登录/注册
张老师
应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
3434
计入成本 查看全部回复
3933
xinyue
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3665
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3749
安叔老师
先找出来哪里的金额不一致 查看全部回复
3693
清岚
计提工会经费时借:单位管理费用等 dai:零余额账户用款额度 支付工会经费款时 借:零余额账户用款额度dai银行存款 您可以参考 查看全部回复
4499
李伟老师
8582
截止到11月累计利润为正数,所得税费用需要填。 查看全部回复
3419
若鱼老师
本期资产负债表“未分配利润” – 上期“未分配利润” = 本期利润表“净利润 查看全部回复
3271
哈哈老师
对的 查看全部回复
3677
固定资产清理导致增值税主表收入与账面不一致是正常现金,建议做备查表,税务机关提出异常时更容易解释。 查看全部回复
4124
固定资产清理有销售收入的话需要申报收入的 查看全部回复
13205
夏老师
正数 查看全部回复
4670
您所说的成本计算单能说一下具体是哪方面的吗? 查看全部回复
3322
Icy 何
这些基础化的权限一般需要系统维护的老师做授权才行,您可以咨询系统运维老师,让他帮忙设置 查看全部回复
3635
andy老师
同学,利润表的预算税金是估计的数据,不是计算出来的 查看全部回复
4215
账套是你用的财务软件的数据备份 查看全部回复
3508
借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
4207
高老师
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4119
您可以在银行存款科目新增二级外币明细,比如银行存款-美元\韩元 期末汇率有变动的话及时进行汇率调整,正常核算即可 查看全部回复
3481
负数也是正常的 查看全部回复
4358
可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
4290
您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3117
请问具体业务是? 查看全部回复
4568
第一笔可用公司决定发放的通知,第二笔可用员工领取产品的签字确认表,第三笔可用公司内部的产品出库单或者领用单 查看全部回复
4213
操守为重
理论上要是单算毛利率,是不考虑的;但是在实际过程中,说毛利率,主要是看是否值得投标,或者考核某单项工程的利润,算总成本费用的话,还是要算的。 查看全部回复
4127
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4019
Annina老师
红冲当时的分录 查看全部回复
4094
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3672
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3627
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3357
大宁老师
一般是的 查看全部回复
28255
价税合计为56500元,税率13%,不含税价格则为56500/(1+13%)=50000,加上运费计入固定资产原值就是50000+800=50800,增值税为56500—50000=6500 查看全部回复
3633
您是想问什么呢 查看全部回复
4694
您如果是给别人开票的话,应该是借应收账款 dai主营业务收入 应交税金 如果是别人给你开票的,您需要看别人为你提供的服务的用途是什么,有可能是成本有可能是费用,所以分录是借主营业务成本或者XX费用 应交税金 dai应付账款 查看全部回复
4512
如果是本期增值税dai方大于借方,说明需要缴税 查看全部回复
4084
小福老师
是的 查看全部回复
3343
tammy老师
你是购进商品吗 查看全部回复
3542
这是正常的流程哈同学,不必担心 查看全部回复
5322
一般您是正常记账报税您按照要求提供贵司出具的三表即可,税务不会过多关注成立不久的公司 查看全部回复
5034
冯冯
社保本来就是有一部分需要个人缴纳的,具体补的时候,社保局会给出明确的表格,单位补多少,个人补多少 查看全部回复
8041
会计准则是可以变更的,最好在新的一年进行变更,但需备案 查看全部回复
4682
费用占比按实际发生的来,毛利率=(营业收入-营业成本)/营业收入 查看全部回复
7566
您好,建议有支出就建账 查看全部回复
3738
莹老师
资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
4923
季度申报纳税的时候,先填报表,然后报表里的利润总额会直接过到纳税申报表里,然后根据你们公司的税率,直接会出来所得税金额 查看全部回复
4436
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3946
橘子
企业只要确认收入了就能在利润表上记录一笔,而实际收到钱的日期可能要在一个月之后甚至更久。这段时间就可能会出现利润表上有利润而银行账户上没钱的情况。 查看全部回复
3321
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4957
甜甜老师
这个您是具体什么业务这样来做分录的呢,预收账款一般对应的是收入之类的,成本支出dai方一般确实是应付账款,其他应付款等之类的 查看全部回复
4002
不用改,小规模直接这么做就行 查看全部回复
3239
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4780
购入税盘:借:管理费用 dai:现金 借:应交税费-减免税款dai:管理费用 查看全部回复
3639
不影响 查看全部回复
3179
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
张瑞峰
找到差异,调整一致,账表要一致 查看全部回复
4284
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
11986
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3427
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4128
这个不同软件可能不同情况,一般来说本年结账了直接结转到下年就行了,不需要重新建账套 查看全部回复
8503
计提的时候记入到税金及附加,这个是缴纳印花税的时候就是这么做 查看全部回复
3439
如果你买来直接就使用了可以这么做 查看全部回复
4330
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3110
一般纳税人开普票和专票都是需要计税的,而小规模开普票一个季度没超过45万是免征增值税的 查看全部回复
2756
因为不开票也要按照无票收入申报的,也是有销项税额的 查看全部回复
3167
和科目余额表全年累计金额相同, 查看全部回复
5220
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4948
是的,如果营业外收入科目有本期发生额,在利润表上面需要体现的 查看全部回复
4439
计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3173
不含税 查看全部回复
4444
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5883
王苗苗老师
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4898
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5842
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6989
悠悠老师
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3820
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5642
你好,借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 查看全部回复
3107
税务上是按期摊销的,会计上按年确认的话,所得税汇算需要调减 查看全部回复
4389
但就这笔业务来说,从十月份开始确认收入,九月份利润表里面没有这笔收入 查看全部回复
4571
dai:其他收益/营业外收入 查看全部回复
3873
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2995
看你签的是什么合同,一般劳动合同按照工资薪金计算。劳务合同按照劳务报酬计算 查看全部回复
3557
你好,如果适用的是增值税季报普票不超过45万政策,这个数据就是当季开普通发票上的税额合计 查看全部回复
你好,如果实际业务属于主营,就是这样做的 查看全部回复
3384
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4141
你好,现在统一为应交税费 查看全部回复
3180
申报表上会显示留底税额(你注意阅读一下申报表,便可知),与账面应交税费—未交增值税科目核对 查看全部回复
4554
怎么对不上了? 查看全部回复
你好 查看全部回复
5281
venus老师
附加税那个是税金及附加 查看全部回复
4659
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
8756
季报的时候利润表需要分情况来看的 查看全部回复
4249
您可以分按核算维度区分三个店,分别核算。 查看全部回复
4223
这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
3812
这个是不是有跨年费用的调整呢 查看全部回复
5102
一般不用,都结转到未分配利润中或本年利润中了 查看全部回复
4075
可以不一致,比如说开票了但是账上没确认收入就不一致 查看全部回复
4245
更正申报 查看全部回复
4017
一般都按实际申报的 查看全部回复
4259
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载