登录/注册
甘老师
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2611
杨老师
不用做新的凭证,把红字发票和新开的蓝字发票粘在原来的发票凭证后面 查看全部回复
2120
木言
如果金额没变化且没跨月的话不需要冲红 查看全部回复
2961
wam
这个预付账款如果是往来款项,可以让母公司先转账给子公司,子公司再通常注销的形式给母公司 查看全部回复
2586
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4075
许老师
①支付投标保证金,借:其他应收款-投标保证金25000 dai:银行存款25000;退回10000并收到发票,借:管理费用或成本类科目15000 借:银行存款10000 dai:其他应收款-投标保证金25000 查看全部回复
2626
借其他应收款 查看全部回复
2501
生产成本一般余额在借方 查看全部回复
3760
借:银行存款 dai:预付账款 查看全部回复
2160
tammy老师
原路冲减之前的账务处理 查看全部回复
1655
小小
你之前应该是做借:银行存款 dai:实收资本275万 查看全部回复
2935
原路红字冲原来的分录即可 借:银行存款 借:应付职工薪酬 负数 查看全部回复
3821
差额冲你们购买黄金的成本 查看全部回复
3714
民间非营利组织由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产清理净损益,应当计入当期收入或者费用。 查看全部回复
2777
andy老师
按照之前的分录做一个红冲分录 查看全部回复
2094
高老师
如果是可以循环用的且不随产品出售,可以计入周转材料 查看全部回复
2528
会涉及未确认融资费用 查看全部回复
2292
小妮老师
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2754
patience
是4月多打到银行的那笔款退回了么 查看全部回复
2268
借:银行存款18 管理费用2 dai:实收资本20 查看全部回复
2437
可以作为其他业务收入处理 查看全部回复
2307
收到分红 借:应收股利 dai:投资收益 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
3355
收回来直接冲销多结转的成本 查看全部回复
3164
营业外收入 查看全部回复
2440
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3132
损益类科目都需要结转的 查看全部回复
2957
水电气费是代缴的么,为什么公司收到水电气费是,借库存现金200dai主营业务成本200红字 查看全部回复
2216
是公司承担的部分养老费率下降了么,可以入管理费用社保费 查看全部回复
4082
股东借公司的,公司账务:借:其他应收款,dai:银行存款 查看全部回复
2096
清岚
1、A转投资款 借:银行存款 dai:实收资本-A股东 2、B转款给C公司如果不是投资款,挂往来科目 3、A的股份不能体现在C公司,C公司的股东体现是B公司 查看全部回复
2215
建议按照更正后的申报表来做账 查看全部回复
2818
是款项付多了,还是有部分货物退回? 查看全部回复
2698
退货吗? 查看全部回复
2240
意思是扣完200后退2800是吗 查看全部回复
2179
挂错的科目是什么科目 查看全部回复
2400
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1781
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2928
如果其他货币资金转公司公户 借银行存款 dai实收资本 查看全部回复
3088
需要 查看全部回复
3017
建议是查询一下差异在哪,根据差异原因调整 查看全部回复
3172
你这个记账用其他往来科目挂账就可以 查看全部回复
4065
收回退货入库 借:库存商品20 dai:主营业务成本 冲销已确认收入 借:应收账款-40 dai:主营业务收入-40/1.13=-35.40 应交税费应交增值税销项税额-4.6 查看全部回复
3367
1退回发票和红字发票附在一起 查看全部回复
2590
对的 查看全部回复
2816
不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
2388
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2253
发的多还是计提的多? 查看全部回复
3477
款退回来了么,已经分摊的跨年了么 查看全部回复
2250
你的描述看的不是很明白 是否为:你们股东以一个尚未建成的在建酒店作价投资入股你们企业 查看全部回复
2805
退回时,把计提和缴纳分录原路红字冲销;再次缴纳时,重新计提和教案 查看全部回复
2736
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
没有这个一级科目的 查看全部回复
2462
venus老师
这个直接红冲变为正确的,新的凭证中投资收益变为以前年度损益 查看全部回复
2889
作为被代持人,小张无权要求直接对其分红,即他的股东权利只能通过代持人行使,由你公司税后分给他 查看全部回复
2929
安叔老师
如果投资到b公司,只能算b公司的实收资本, 查看全部回复
2358
借:财务费用 dai:银行存款 查看全部回复
2499
可以借:银行存款 dai:银行存款 摘要备注清楚就好了 查看全部回复
3685
之前就做错了 收到的时候本身就是 借:库存现金10借:其他应收款10 查看全部回复
借:库存现金 dai:实收资本 借:其他应收款-xx股东 dai:库存现金 查看全部回复
谭老师
有点没看懂? 查看全部回复
2526
借:银行存款 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2407
孙老师
内部成立:期初所有者权益的账面价值+账面净利润=账面所有者权益 外部购买:购买日可辨认净资产的公允价值(期初所有者权益的账面价值+存货评估增值)+调整后的净利润=自购买日开始持续计算的可辨认净资产的公允价值 作者:救赎阿甘 https://www.bilibili.com/read/cv16542721 出处:bilibili 查看全部回复
4170
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3543
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
2979
你们收到客户的钱做收入 借:银行账款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 支付给总公司的钱当做成本或者费用 借:管理费用或主营业务成本 dai:银行存款等 支付押金 借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
4085
是退回来手续费,还是转回来一般户的余额 查看全部回复
3124
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
7944
借:其他应收款-借款人 dai:银行存款 查看全部回复
2331
这个可以跟员工沟通一下,下月从工资里补扣,那少扣的部分转到其他应收款,然后下月从工资里扣除时,借应付职工薪酬 dai其他应收款。 查看全部回复
5181
1.购买日A公司单体报表 取得51%股权对应享有的净资产=80*0.51=40.8 借:长期股权投资100 dai:银行存款100 2. 2013年12月合并 先将长期股权投资从成本法调整为权益法 借:长期股权投资10*0.51=5.1 dai:投资收益5.1 合并抵消 借:实收资本50 未分配利润-年末40 商誉100-40.8=59.2 dai:长期股权投资100+5.1=105.1 少数股东权益44.1 借:投资收益5.1 少数股东权益4.9 未分配利润年初30 dai:未分配利润-年末40 查看全部回复
2295
李伟老师
如果你们是国库直接支付使用资金结存-财政应返还额度,如果是国库授权支付。使用资金结存-零余额账户用款额度 查看全部回复
2558
秦枫老师
我可以这样理解购入固定资产100元 , 出纳付款120 , 然后在发票到了是100 ,对方全额退回120 ,你在打正确的金额100过去 ,把原分录红字冲销,在做正确分录! 查看全部回复
2845
你们当时做的是无票收入,现在开票收款可以把之前的分录红冲,重新按照开票金额做一个分录 查看全部回复
4288
可以按原分录红冲,然后再写正确的分录,汇率还按之前的汇率。摘要里可以写清楚调哪一月哪个凭证。 查看全部回复
3028
46%的股份有达到控制条件吗?其他股东的股份分别是多少 查看全部回复
3741
公司属于多交土地增值税退税的,直接账面冲减税金及附加科目,所得税不需要做纳税调整。 如果是土增税补税造成企业所得税亏损的,要按照国家税务总局公告2016年81号,无后续开发项目的,将该项目缴纳的土地增值税总额,应按照该项目开发各年度实现的项目销售收入占整个项目销售收入总额的比例,在项目开发各年度进行分摊,重新计算当年度应该缴纳的企业所得税,多交的企业所得税可以以后年度抵,也可以选择申请退税。造成当年度亏损的可以结转以后年度弥补。 如果是土增税补税造成企业所得税亏损的,要按照国家税务总局公告2016年81号,无后续开发项目的,将该项目缴纳的土地增值税总额,应按照该项目开发各年度实现的项目销售收入占整个项目销售收入总额的比例,在项目开发各年度进行分摊,重新计算当年度应该缴纳的企业所得税,多交的企业所得税可以以后年度抵,也可以选择申请退税。造成当年度亏损的可以结转以后年度弥补。 查看全部回复
12713
王苗苗老师
先用基本户支付等dai款下来后对方公司退回这笔钱,这笔款对方到时候还会退到你们基本户,先挂往来 查看全部回复
2491
是的 查看全部回复
3946
加盟的方式相对来说比较好一点 查看全部回复
2599
是呀 查看全部回复
2683
借:长期股权投资-损益调整 dai:投资收益 查看全部回复
Lucky
我刚回复你的时候 你关闭了 你第二个月有收入300 你打包计算,第一个月500的收入减少100.利润减少50,第二个月收入300还是300 查看全部回复
3142
执行小企业会计准则? 查看全部回复
4737
金额大不大? 查看全部回复
1834
同学你好:投资者投资的资产要么是货币要么是非货币 借:银行存款、固定资产等 dai:实收资本 借方是资产类科目 所以除了所有者权益科目增加 资产也是增加的! 查看全部回复
2865
计入财务费用-利息支出 查看全部回复
4146
实操中转账错误退回又重新转的有些企业不做账务处理,如果想要账务流水与银行流水一直可以把摘要写清楚,借银行存款 dai银行存款 查看全部回复
1724
借:银行存款dai:长期应付款。因为是项目投资,不涉及股权投融资,所以建议暂时计入长期应付款。 查看全部回复
4423
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
3211
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2871
企业收到离职人员退回的公积金? 查看全部回复
4862
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2393
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:管理费用-工资 查看全部回复
4191
你们占B公司多少股份呢? 查看全部回复
2665
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
3410
有限责任公司股东人数不可以是一个人,在我国公司法有规定有限责任公司的股东人数是不能少于两个人的,一般为两个以上五十个以下的股东共同出资设立的 查看全部回复
7325
做分录? 查看全部回复
5546
微尘
上季度减免怎么记账的 查看全部回复
2872
账务上把之前的分录红字冲销,再重新做一个新的 查看全部回复
3092
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载