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tammy老师
借利润分配未分配利润, dai应付股利 查看全部回复
3449
高老师
与哪里对不上? 查看全部回复
3348
正常是要先计提后发放,估计你们外账想直接发放 查看全部回复
4277
梦梦老师
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5815
李伟老师
账记错了 查看全部回复
6030
王苗苗老师
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1162
安叔老师
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3522
资产=负债+所有者权益,所有者权益包含实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润 查看全部回复
3031
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
7544
许老师
可以增加的 查看全部回复
1887
patience
不需要调整了 查看全部回复
2126
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2569
甘老师
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
应付股利 查看全部回复
4546
清岚
4087
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1852
杨老师
借:利润分配 -15000 dai:现金-15000 借:固定资产 15000 dai:库存现金 15000 查看全部回复
2783
冰山老师
银行的钱可以直接提取出现金 查看全部回复
4253
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
你这个是计提应付付股利的分录吧? 查看全部回复
3211
执行小企业会计准则的可以不通过以前年度损益调整科目,直接再本年不确认收入就行了 查看全部回复
4270
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4107
借:以前年度损益调整 -10000 应交税费-应交增值税(进项税) **dai:应付账款 -10000+** 查看全部回复
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借利润分配—应付股利 dai应付股利 查看全部回复
2702
分红需要交个税 查看全部回复
(1)借:本年利润10 dai:利润分配-未分配利润10 查看全部回复
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(1)借:交易性金融资产6.5×50000=325000 投资收益1200 dai:银行存款325000+1200=326200 查看全部回复
7906
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3202
做出利库分配决定时,借:利润分配-应付利润 dai:应付利润 同时做如下分录 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付利润 在实际支付时分录如下 借:应付利润 dai:现金(银行存款) 查看全部回复
2104
借,利润分配未分配利润 dai,应付股利 查看全部回复
3191
借:以前年度损益调整 dai:其他应付款借:利润分配 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
5078
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4152
厚积薄发
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13240
账上存在未分配利润才可以给股东分配利润,亏损一般不能分配 查看全部回复
3579
汇算清缴时候补交税费吗 查看全部回复
8223
大宁老师
因为对于库存股是内部的变化 查看全部回复
2796
Yan
弥补完亏损,提取完盈余公积,有些企业还会提取任意盈余公积后未分配利润有余额的都可以 查看全部回复
3691
张老师
1.a?c?d 查看全部回复
3156
微尘
借本年利润dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2880
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4626
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4132
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7959
哈哈老师
对,是的直接计入利润分配-未分配利润里面 查看全部回复
4896
Annina老师
可以 查看全部回复
7389
木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
487
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
991
税务师晓雨
简单的报表的逻辑的话也可以说的通 查看全部回复
963
吴萌老师
子公司分配利润给母公司,母公司是否需要缴税,需要根据具体情况来判断。 根据《企业所得税法》第二十六条规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。因此,如果子公司和母公司都是居民企业,且子公司分配的利润是税后利润,那么母公司不需要缴纳企业所得税。 但,如果投资方企业(母公司)适用的所得税税率高于被投资企业(子公司)适用的所得税税率,除国家税收法规规定的定期减税、免税优惠以外,其取得的投资所得应按规定还原为税前收益后,并入投资企业的应纳税所得额,应补缴企业所得税。 查看全部回复
815
andy老师
你们账户上有这么多款的话可以根据这个分配 查看全部回复
891
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
788
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
wam
在弥补亏损、计提盈余公积金后,由股东会决议分配 查看全部回复
892
杨老师.
居民企业直接投资其他居民企业收到的股息红利属于免税收入,不需要交企业所得税 查看全部回复
1476
费用支出是属于去年么,采用什么会计准则 查看全部回复
1060
固定资产没有计提折旧,也没有提减值,说明前期虚增了利润,股东分红可能也存在多分。没有提折旧和减值的情况下,报废的时候减去收的废品收入,其他都是损失;长期待摊费用账面数是不动的,摊销的时候是进累计摊销,你看看有没有累计摊销数据 查看全部回复
1464
李可可
对的,可以的 查看全部回复
1248
请问收到的货运发票如何入账 ?收到发票是对方提供了运输服务 查看全部回复
978
所得税费用是计提的 查看全部回复
816
利润分配-未分配利润可以有余额的 查看全部回复
985
这种情况需要按分配比例交税吗,需要 查看全部回复
1238
公司当年亏损,当年是没有利润给股东分红的,但是如果公司有累计未分配利润,可以决议分配以前年度结余的未分配利润。 查看全部回复
1702
不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
1348
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
你的意思是把股东的投资款记到借款而不是投资款,是么。这个不涉及到损益科目,不影响利润,不影响未分配利润 查看全部回复
1475
燕子老师
还可以转为注册资本 查看全部回复
1537
是的 查看全部回复
1582
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
秦枫老师
如果确定是不用归还的 分公司转营业外收入 总公司做坏账 查看全部回复
1319
要确定是借款还是入股,只有入股需要分配利润,如果没有约定的话按出资比例分配利润 查看全部回复
1049
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
2000元金额不大,可以直接入管理费用。分录 借:管理费用-装修费 2000 dai:银行存款 1500 库存现金500 查看全部回复
借,长期待摊费用2000 dai,银行存款1500 dai,库存现金500 查看全部回复
2048
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
当期是没有可分配的利润的 查看全部回复
1905
执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金,应当直接计入净资产。 查看全部回复
1633
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2102
借,本年利润 dai,利润分配未分配利润 查看全部回复
1830
后面借:银行存款 正数 借:应付利息 负数 查看全部回复
1949
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1895
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1403
稍等,看下你的数据,你的这个计算量太大了 查看全部回复
2846
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1801
FOB是离岸价 查看全部回复
1871
借 应付职工薪酬-工资 50万 dai 其他应收款-个人社保 3万 其他应收款-个人公积金 2万 应交税费-应交个人所得税 0.8万 dai 银行存款 44.2万 查看全部回复
2162
未收到发票要入账的,需要做暂估,暂估不包含进项税 查看全部回复
1959
需要去税务局更正之前的申报表 查看全部回复
1587
借 利润分配-应付股利 dai 应付股利,支付时,借 应付股利 dai 银行存款。借 利润分配-未分配利润 dai 利润分配-应付股利 查看全部回复
2290
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3162
你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
3411
如果是成本法核算,借 银行存款 dai 投资收益 查看全部回复
2362
做内账也只能这么做,挤到利润分配未分配利润里面 查看全部回复
1689
公司利润按下列顺序进行分配:1、先用当年的利润弥补亏损;2、然后提取法定公积金;3、再提取任意公积金;4、最后所余的税后利润按出资比例或约定的方法向股东进行分配。 查看全部回复
2762
不用调 查看全部回复
2611
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