登录/注册
甘老师
金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3416
安叔老师
12月末 查看全部回复
3542
许老师
实际发生的成本、费用、可以税前扣除的损失、以前年度的亏损等 查看全部回复
2258
不是抵扣企业所得税,而是抵扣应纳税所得额(也就是利润总额) 查看全部回复
3604
高老师
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3087
冰山老师
你上期申报了加速折旧优惠,那就这期顺延申报 查看全部回复
3440
patience
是查账征收么 查看全部回复
3724
左边是本月,右边是本年累计是吗 查看全部回复
2530
增值税申报涉及的是营业收入,企业所得税申报涉及营业收入成本和利润等,所以有关联的是营业收入,两个税申报的营业收入要一致 查看全部回复
3157
你们的应纳税所得额大于300万,不能享受小微企业企业所得税优惠了 查看全部回复
2135
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2328
退税是你们多缴纳的还是税收返还呢 查看全部回复
2209
预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2467
增值税和企业所得税都按照6000来填 查看全部回复
1736
小妮老师
企业所得税税负率=企业应纳所得税÷企业营业收入×100% 查看全部回复
2198
根据利润表填报 查看全部回复
2220
清岚
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9461
一般是税务局看到有疑点的才会查账 查看全部回复
4728
王苗苗老师
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
2625
实际业务入帐 查看全部回复
2447
Lucky
小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
1964
不能直接抵扣企业所得税,而是作为成本费用列支,从而减少利润,降低企业所得税 查看全部回复
3933
在异地有项目的,需要在报验地预缴税款 查看全部回复
5236
是的,如果次年汇算清缴前发票还没回来,需要纳税调增。要补多少税得看公司属不属于小微企业,应纳税所得额是多少 查看全部回复
2411
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3907
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3175
年利润≤100万的,减按12.5%,按20%税率征收 查看全部回复
3295
没关系,你补计提的折旧的凭证出在8月那里 查看全部回复
2176
wam
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-年初未分配利润 查看全部回复
4652
企业所得税和印花税在机构所在地缴纳 查看全部回复
3054
小小
个体户首先要到税局确定是查账征收还是核定征收入 查看全部回复
3959
企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
2145
杨老师
是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3420
是的 查看全部回复
2119
企业所得税税负率=企业所得税/收入 企业所得税=(累计收入-累计成本费用-以前年度未弥补亏损)*税率 查看全部回复
2454
有限公司是不是要聘请员工,缴纳的个税是帮员工代扣代缴的,个税是员工承担的,不是公司承担的 查看全部回复
2380
红冲所得税的缴纳及计提分录,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,但金额用负数表示 查看全部回复
2002
电子税务局点击【特色业务】—【风险提示】—【风险自查】模块进行查看反馈。 查看全部回复
2455
木言
根据增值税报表上的销售收入和账面收入去核对差异 查看全部回复
2598
还有因增值税产生的税金及附加 查看全部回复
2717
不包括的 查看全部回复
5266
借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
1844
(1)新办的中外合营企业,合营期在10年以上的,从开始获利的年度起,第一年免征所得税,第二年和第三年减半征收所得税。1983年9月2比中华人民共和国六届人大常委会第二次会议决定延长减免税期限,改为第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。 (2)农业、林业等利润较低的中外合营企业和在经济不发达的边远地区开办的中外合营企业,除了在获利的头五年减免所得税外,还可以在以后的十年内继续减征企业所得税15%~30%。 查看全部回复
8302
企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。是根据应纳税所得额和企业所得税税率计算的。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 查看全部回复
1918
venus老师
60-成本—相关费用大于等于—15241.76 查看全部回复
5010
第一个表是必须要申报的,固定资产的那个牵涉就申报不牵涉0申报 查看全部回复
2657
100万以下部分2.5%,100万-300万部分5% 查看全部回复
2759
andy老师
你想要看什么、 查看全部回复
2346
收购股权 借:长期股权投资 dai:现金 营业外收入 查看全部回复
5154
利润20万,未超过100万,企业所得税=20*12.5%*20%=0.5 查看全部回复
2291
是按应纳税所得额交的,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损 查看全部回复
8625
不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
2478
已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
2509
企业所得税通常所有企业都是按季度交的。 查看全部回复
2171
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:4.林木的培育和种植; 查看全部回复
4881
社保单位部分可以抵扣企业所得税 查看全部回复
3905
你是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
2481
一般纳税人吗? 查看全部回复
2730
需要填 查看全部回复
5245
你的开票内容,和税收编码是什么 查看全部回复
6556
你是问税率吧?征税范围只要提供的应税服务、销售商品都是征税范围 查看全部回复
4250
25% 查看全部回复
2399
工资发放一般直接从公户发放,工资都算成本和费用的,可以抵扣所得 查看全部回复
2451
要看什么收入,如果是专款专用,且你们单独核算,通常作为不征税收入处理; 查看全部回复
这个存在税务风险 查看全部回复
3558
稍等,我看下 查看全部回复
2582
刘老师
装修公司属于工程类,申报可以有两种 1、一般计税法。通用 2、简易计税法。简易要满足清包工或甲供料。 如果满足简易计税可以选择简易计税(要备案)也可以选择一般计税 查看全部回复
3520
附加税:小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税,(城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%),区别是小规模可以享受附加税减半征收 查看全部回复
5399
请问你们是小微企业吗,还是一般企业 查看全部回复
2644
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2778
企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
2542
不需要 查看全部回复
3027
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2989
通常情况下是一致的 查看全部回复
6251
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2909
你们收入开票开普票还是专票 查看全部回复
8267
总公司代付,总公司挂账其他应收款,分公司收到发票计入其他应付款 查看全部回复
4947
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1932
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3533
同学你们修改的是所得税汇算清缴表吗 查看全部回复
4095
你好,同学 查看全部回复
8048
按照结转的部分填写 查看全部回复
3827
具体什么原因导致的不一样? 查看全部回复
2876
易老师
把虚开发票金额调整未分配利润科目 查看全部回复
6784
当月要计提的企业所得税?企业所得税是月报么 查看全部回复
3650
付现成本就是指真金白银付出去的钱,与之相对的就是非付现成本,比如折旧费用,因为折旧费用一般都是计入管理费用,可导致企业利润减少,所以有抵税作用。 而付现成本比如人工工资,通常直接计入产品成本,将来产品卖出时结合钻主营业务成本,也是损益类科目,也会产生抵税作用。 查看全部回复
10473
目前小规模纳税人开具3%税率的发票免增值税不免企业所得税 查看全部回复
3376
看缴税金额还挺大的,现在有没有建账入账。 查看全部回复
1913
第三季度是否需要预缴企业所得税需要看本年截止第三季度的累计利润和之前预缴的情况 查看全部回复
2263
按调整后利润总额计算纳税额。应纳税所得额=收入总额-(不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损)。合理的支出准予在计算应纳税所得额时扣除。乘以所得税税率。 查看全部回复
2293
可以 查看全部回复
8509
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3778
请问你们这边是什么类型的企业,高新技术企业、小微企业还是一般企业 查看全部回复
2937
具体的业务是什么? 查看全部回复
11207
企业所得税与印花税是两个税种 查看全部回复
3218
部分情况下可以,稍等我给你发可以用收据的情况 查看全部回复
4024
抵押时,会计暂时不做处理,但是报表附注需要披露受限资产和抵押情况 查看全部回复
3582
企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。”收到的专项补助属于上面的范围么 查看全部回复
7748
60*2.5%=1.5 查看全部回复
7334
企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
2373
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载