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tammy老师
业务招待费取得专票,进项不可以抵扣 查看全部回复
2856
patience
是小规模企业么 查看全部回复
2368
andy老师
你红冲之后,申报的收入是按照减去红字金额申报的 查看全部回复
2381
小小
数据勾稽不对 查看全部回复
4508
是的 查看全部回复
2436
易老师
就是发票多开了可以这么理解吗 查看全部回复
2661
Annina老师
借费用,应交税费-应交增值税-进项税,dai应付账款,借应付账款,dai银行存款,差额不付的,做营业外收入 查看全部回复
5308
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
潇洒老师
.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额,主要交的增值税 查看全部回复
4550
吴萌老师
取得的土地使用权,通常应当按照取得时所支付的价款及相关税费确认为无形资产。为了这块地而发生的补偿费、税费等,如果是可直接归属于土地使用权的支出,也可以计入无形资产的成本。 如果这块地没有交过土地出让金,那么发生的补偿费用不能直接确认为无形资产,应当按照其他费用分摊进项目里。 查看全部回复
533
李可可
税率是13%么 查看全部回复
340
李伟老师
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
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如果是需要对方进行确认的情况(例如:销方录入待购方确认、购方录入待销方确认),对方纳税人登录电子税务局后需通过【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息处理】,或者通过【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字发票确认信息处理】模块进行处理。 查看全部回复
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杨老师.
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
962
wam
不是说怎么调整,你企业需自查,是否存在成本投入与实际情况不符?既然有这个提示,说明企业的成本投入核算与同行业存在较大差异 查看全部回复
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要看你的工资是几月份的,还有就是以前月份的累计工资和扣除情况 查看全部回复
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库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
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购买价格都是一样的,是的 查看全部回复
1293
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
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467
王苗苗老师
需要税局进行认证后才能抵扣 查看全部回复
896
1.具体的比例根据你们自己内部的管理定2.毛收入-成本=毛利 提成=毛利*提成比例 3.怎么指定比例根据你们内部的情况设置,不同的业务涉及到的比例是不同的 查看全部回复
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如果做实收资本的话还需要缴纳税费吗?需要交印花税 查看全部回复
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内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
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意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
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夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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什么税费 查看全部回复
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账载金额填写实际发生的合计数 查看全部回复
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知识产权实缴实收资本,都涉及什么税费?印花税,增值税及附加税 查看全部回复
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哈哈老师
这个没有先后顺序,填哪个都可以。 查看全部回复
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COCO老师
你是什么疑问? 查看全部回复
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公司购进私人二手车需要缴纳税费吗,一般不需要交税费 查看全部回复
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王佳丽
毛利一般是营业收入减去营业成本 净利润是毛利再减去期间费用 税金及附加等的 查看全部回复
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应纳税所得额这个是算股权转让个税,对么 查看全部回复
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你是说在资产负债表上怎么列示么 查看全部回复
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计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
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商铺、房产:增值税、城建税及附加、企业所得税、土地增值税、印花税等 查看全部回复
1613
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
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小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
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检查一下票面信息和公司的信息是不是一致 查看全部回复
1147
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1219
可以 查看全部回复
1757
开票内容有误的建议退回重开 查看全部回复
1482
安叔老师
看是什么用途,如果用于管理部门,计入管理费用,如果用于销售业务部门,可以计入销售费用,实操中大多数计入管理费用 查看全部回复
1152
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
1231
给员工的是属于福利费,招待客户发生的是属于招待费 查看全部回复
1129
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
1038
请问A与D间的委托业务开具发票么 查看全部回复
1246
按照实际的发生入账 查看全部回复
1358
夏东
建筑服务应该是9个点的增值税嘛,合同对于价款含税不含税没有约定吗? 查看全部回复
992
现在没有期限要求 查看全部回复
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李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
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企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除 如果确实是按招待费入账的话,就只能按相关的税务规定进行税前扣除 查看全部回复
1865
增值税的话可以 查看全部回复
1450
一般就看自己交的税金是多少 查看全部回复
1431
如果公司是一般纳税人,借 在建工程 20000 应交税费-应交增值税进项1800 dai 银行存款21800 查看全部回复
1350
哪里有问题 查看全部回复
1709
需要交哪些税费?不交税费 查看全部回复
1650
这个利润不好算啊,每个政策对应的售价不一样 查看全部回复
1312
燕子老师
支付并取得发票时 借:长期待摊费用 245.28 应交税费-应交增值税-进项 14.72 dai:银行存款 260 然后按照5年进行摊销,结转到管理费用,第二笔款付了以后再根据发票未税金额调整长期待摊费用的账面,然后根据剩余期限计提摊销 查看全部回复
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一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
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颜老师
可以,但是需要写上,实际报销金额 查看全部回复
639
秦枫老师
增值税还是所得税 增值税没收入0申报 所得税利润-7700 也不用交税 查看全部回复
760
这个是不包含的 查看全部回复
1485
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1211
业务招待费:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条规定:“企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。” 查看全部回复
1890
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1290
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
894
需要代扣个人所得税 查看全部回复
2234
曹老师CPA
一季度报增值税和各项附加税费,到各自的电子税务局登录分别报税 查看全部回复
1494
云峰老师
你好同学,你需要知道你有多少进项税,才能知道增值税及附加有多少 查看全部回复
1298
存货的采购成本:包括购买价款(扣除商业折扣)、相关税费(关税、消费税、资源税、不能抵扣的增值税等)、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。(价、税、费) 查看全部回复
1389
你好同学,如果是小规模纳税人或者是用于不得抵扣进项税的项目,则是价税费合计。 对于一般纳税人购进可以抵扣的增值税,则进项税额是不计入成本。 查看全部回复
1496
西贝老师
同学你好,存货的采购成本包含价税费哈 查看全部回复
762
Leaf
需要做进项税额转出 查看全部回复
1684
不合理 查看全部回复
1983
木言
借:在建工程 20000 应交税费-应交增值税(进项税额)2200 dai:银行存款 22000 查看全部回复
1173
同学你好,主要有发票开具和保管 查看全部回复
1051
是账上也少计提一个人的工资么 查看全部回复
1577
张
业务6小规模纳税人国税代开专票进项税20*3%=0.6 查看全部回复
1210
借:管理费用等-招待费 dai:银行存款等 查看全部回复
2001
公司有销售收入么 查看全部回复
1400
公司买酒 借 销售费用 dai 银存 查看全部回复
1424
税务师晓雨
你确定你们收到的是全部的290元的税款哈 查看全部回复
1469
可以的 查看全部回复
4113
调表不调账 查看全部回复
1968
公司购买车辆的话一般不缴纳税款的 查看全部回复
1576
正常如果是安装费是需要计入固定产核算的 查看全部回复
1755
杨老师
剩下的钱在你账面就形成应收账款余额了,继续要款 查看全部回复
1195
要做什么,写分录吗 查看全部回复
1697
每年给客户送礼烟酒10万 有正式发票 都可以入账么 入在业务招待费对么,是的,账务上送给客户的是记到业务招待费 查看全部回复
2151
您好,根据现行税法规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额60%扣除,最高不得超过当年营业收入千分之五。 查看全部回复
1324
是再转租吧 查看全部回复
936
公司是一般纳税人么 查看全部回复
860
这些都是办公用的么 查看全部回复
1474
像不动产租赁、建筑服务、货物运输等是必须的 查看全部回复
1608
为什么是负数 查看全部回复
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