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可以作为固定资产报废处理 查看全部回复
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patience
公司给对方开具150万的发票确定收入并核算增值税 查看全部回复
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你们单位承担的25万可以计入营业外支出 查看全部回复
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杨老师.
不行,法律上不允许转包 查看全部回复
938
李可可
可以补摊销的 查看全部回复
583
燕子老师
先一次性补提从22年到现在的装修费和房租的摊销金额,后续再每个月正常摊销,但由于装修费没有取得正规的发票,所以次年汇算清缴时摊销的金额需要做纳税调增,不得所得税税前扣除 查看全部回复
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黄仁淇
装修工程,如果是租入房屋,按照预计使用寿命和剩余租赁期孰低摊销,如果是自有资产,按照预计使用寿命摊销,一般不低于5年 查看全部回复
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木言
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
793
andy老师
报废 的话 借:营业务支出 dai:长期待摊费用 查看全部回复
724
报废,残值转营业外支出 查看全部回复
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侯保林
如果金额不大的话,可以在当期调整处理 查看全部回复
1193
曹老师CPA
之前是也没确认收入核算增值税么 查看全部回复
1304
李伟老师
合同条款中是不是只有免租期变了 查看全部回复
1439
进项税冲减成本具体是什么意思 查看全部回复
1326
云峰老师
你好同学 2022年不是应付大于支付吗 查看全部回复
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公司是自制游戏软件么 查看全部回复
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“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
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税务师晓雨
你们的金额大吗 查看全部回复
1820
王苗苗老师
装修工程款正常入账 查看全部回复
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杨老师
新准则下临时设施并入固定资产科目了,固定资产分类增加临时设施类就可以 查看全部回复
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收到发票的时候 借:在建工程 dai:应付账款/银行存款 项目验收后 借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
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其他公司代付租金,借 预付账款 30000 dai 其他应付款-A公司30000。然后按月摊销 借 管理费用-租金等 30000/3 dai 预付账款 10000 查看全部回复
2609
借款给B?那谁还 查看全部回复
1479
wam
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13677
扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理扣缴申报。 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。申报所属期不同,累计减除费用不同 查看全部回复
2965
许老师
这个分录表示将管理费用调整到工程施工里面 查看全部回复
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可以计入合同履约成本或主营业务成本 查看全部回复
2754
手续费由对方承担,你们不用做特别的处理 查看全部回复
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甘老师
后面会更名到公司吗 查看全部回复
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就是你们开个农民工工资专户,工资直接从这个账户打到民工账户,有劳务公司提供工资名单,发放工资时,借 应付账款 dai 银行存款 查看全部回复
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颜老师
能具体说下白票吗 查看全部回复
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正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
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产品成本=原材料+加工费 查看全部回复
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一、房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。具体减除幅度,由省、自治区、直辖市人民政府规定。 没有房产原值作为依据的,由房产所在地税务机关参考同类房产核定。 二、房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。税务机关核定的计税价格或收入不含增值税。 三、房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%。 由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征房产税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。已依法享受房产税其他优惠政策的,可叠加享受该减半征收优惠政策。 查看全部回复
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一般纳税人取得增值税专用发票,只要不是用于非应税项目,都可以抵扣增值税 查看全部回复
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清岚
独立的公司独立核算成本和费用 查看全部回复
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小妮老师
购进的货物、劳务没有发票? 查看全部回复
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安叔老师
会务外包是会务公司开票给你们的, 查看全部回复
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金额小的可以直接计入费用 金额大的可以通过待摊费用 查看全部回复
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同一个项目既开专票又开了普票,按理来说专票普票都是一样要计销项税是可以的。你可以自查一下是不是有开重复的 查看全部回复
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按照会计准则要求是企业要按照实际发生业务进行账务处理,实际操作中根据可以灵活处理 查看全部回复
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建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称或被挂靠方基本户) dai:其他应付款-(挂靠人名字) 查看全部回复
3442
吴萌老师
摊销金额应该以工程全额为准,即以合同确定金额或审定竣工金额,这种情况应以327万元。 查看全部回复
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装修可以计入长期待摊费用 查看全部回复
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计入工程施工-人工费 查看全部回复
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最后一笔金额少摊销0.04 查看全部回复
2235
高老师
对方是什么性质的公司? 查看全部回复
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补记在当月就可以了 查看全部回复
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调整前期账务和报表 查看全部回复
3709
Leaf
预付账款 查看全部回复
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按实际的业务来做支出,没有发票正常做账,但是不允许抵扣所得税。 查看全部回复
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Harry老师
您好,提供工资表是要你单位付款吧 查看全部回复
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根据实际业务处理 查看全部回复
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可以不挂长期摊销,直接计入管理费用就可以 查看全部回复
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厚积薄发
工程建设属于固定资产 查看全部回复
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大宁老师
1.核对看那个是正确的,如果申报的不对可以进行更正 查看全部回复
3000
借:无形资产 dai:银行存款 工程建设期间摊销 借:在建工程 dai:累计摊销 查看全部回复
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发票没有那么多说明多计工程成本了,将差额同时冲销工程成本和应付账款 查看全部回复
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开票正常计入收入,款项借其他应收款-老板 查看全部回复
2833
tammy老师
根据红字发票上的金额分录跟原来相反 查看全部回复
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做无形资产退回账务调整,进项税额转出处理,同时把之前摊销冲回 查看全部回复
2969
谭老师
直接将余额转入费用 查看全部回复
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借,工程施工合同成本人工费 dai,银行存款 查看全部回复
2630
Yan
个人需开具劳务发票,可以用税票报销,但查账征收企业,报销的税费不得税前扣除 查看全部回复
5094
如果总体金额高,可以做摊销 查看全部回复
2270
Annina老师
25万做费用,借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai应收账款 查看全部回复
3169
按进度确认收入 查看全部回复
4528
算虚开 查看全部回复
4460
已抵扣的,要做进项转出 查看全部回复
4551
公司倒闭么,进行破产清算了么 查看全部回复
4187
有影响 查看全部回复
2645
Icy 何
按照付款金额全额暂估 查看全部回复
3572
张老师
应该是分期计入管理费用 查看全部回复
2540
venus老师
40要红冲做账,这个35万确认为收入 查看全部回复
4788
都可以 查看全部回复
2936
税法规定3年 查看全部回复
5598
筱粒老师
卖房的钱是打给你们公司的某个人的私人账户上的吗? 查看全部回复
3258
揭老师
挂靠的建筑公司属于一般纳税人且项目采用一般计税那你提供的材料专票可以抵扣3%的工程款发票如果是普通发票的话 就不能抵扣 查看全部回复
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如果你记到了长期待摊费用-开办费,那么需要摊销,如果你直接记到了管理费用-开办费是采用了一次性扣除,那么不再摊销 查看全部回复
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如果是记错账了,红冲固定资产及折旧,然后记到无形资产,补记摊销 查看全部回复
3326
陈米老师
项目结束后未有新项目可用,折旧计提到管理费用—折旧费 查看全部回复
3812
没有使用时折旧记到管理费用 查看全部回复
5395
可以当成是教育公司垫付的钱,账上记往来就可以,开票的话,都开给学校,学校记到固定资产 查看全部回复
3686
所得 查看全部回复
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第一笔首付款可以啊,其他的放到长期应付款里 查看全部回复
3819
夏老师
装修费用摊销年限最新规定 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》中华人民共和国国务院令 第512号 第七十条 企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年。 查看全部回复
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有的地区包工头可以代开发票,个税按照经营所得核定征收,这个需要确认。有的是走一部分劳务派遣。有的是按照工资薪金申报个税,作为税前扣除附件,社保问题等查了再说,其他的就是个人去代开,基本就这些 查看全部回复
5276
如果外包公司从苏宁购进了材料,那么苏宁应该给外包公司开票,外包公司确认购进原材料,销售给客户,外包公司确认收入,让苏宁把钱打给外包公司就可以 查看全部回复
4214
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
3823
李钢老师
股东更换,对折旧摊销没有影响 查看全部回复
3922
哈哈老师
付给对方款要让对方开具合理的发票才行的 查看全部回复
5892
是的,进长期待摊费用 查看全部回复
6332
你好,是因为不能代开发票? 查看全部回复
5122
把发票附到最开始凭证的后面就行 查看全部回复
4545
借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
5694
可以暂估人工费,之后结算了再调整 查看全部回复
6285
人工时还没有发生吗? 查看全部回复
5615
归老师
房地产企业么? 查看全部回复
5148
如果是和工资一起发放的,直接计入工资即可,借:应付职工薪酬 dai:钱 查看全部回复
4707
您好,收到专票进项税额可以抵扣的话,需要把进项税额和费用调整一下 查看全部回复
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