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高老师
多计提的冲回,多发放的要么收回要么从下月工资中扣除 查看全部回复
3291
张老师
可以的 查看全部回复
5004
若鱼老师
缴费单位应按于月度或季度全部职工工资总额2%的比例计提工会经费缴费,并于月度或季度终了后15日内(法定节假日顺延)向主管税务机关申报缴纳工会经费 查看全部回复
3777
是的,提到公账是要作为收入缴税的,在不开票收入填列 查看全部回复
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小黑
可以的,都要附 查看全部回复
4665
Annina老师
借管理费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai应收账款,应交税费一个税,其他应收款一个人社保 查看全部回复
3692
Karina老师
你好 查看全部回复
4191
安叔老师
不可以的,一般使用基本户发放工资 查看全部回复
4410
1月初申报2021年12月工资和年终奖个税,可以享受2021年最后一年的全年一次性扣税优惠 查看全部回复
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不可以,工资和社保要从应付职工薪酬科目过度 查看全部回复
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微尘
您是按照工资发放的芳话需要按照工资申报,爱你作工资表 查看全部回复
3232
11 查看全部回复
21116
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行存款,应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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公户银行代发 查看全部回复
2743
可以进开办费 查看全部回复
2958
橘子
同学,提成是按照工资还是年终奖发放? 查看全部回复
6656
最好是的 查看全部回复
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元月份开始申报缴纳税款 查看全部回复
5767
不用的 查看全部回复
2684
你参考下 查看全部回复
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计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,银行存款 查看全部回复
3781
冯冯
申报个税有延续性的,先看看11月发放的流水上个月申报的时候申报没有,如果没有申报,按11月发放的流水申报,如果已经申报了,按12月发放的流水申报 查看全部回复
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属于公司收入的就要确认收入 查看全部回复
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可以填0,但你下月申报这个别员工可能申报两个月的 查看全部回复
3139
筱粒老师
个税没有按实际申报吗 查看全部回复
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属于公司收入的没有开票的也需要申报 查看全部回复
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公司把钱怎么给部门经理呢? 查看全部回复
3992
xinyue
实际发放的下月缴纳个税,2月发放1月工资,3月申报个税。 查看全部回复
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跟差旅费一起发放,出差补助不交个人所得税。 查看全部回复
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两边公司同时申报就行,个人在个税汇算清缴的时候多退少补个税就行了 查看全部回复
3801
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
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没有发放还是应该留在应付职工 查看全部回复
3807
哈哈老师
转给老板需要转款的银行回单备注清楚就行了 查看全部回复
4584
陈爱琳
你可以把当天所有需要发放的工资做一个报销单,后面附上表格,表格包含人名和金额和签字栏,然后总金额你取出来放手机上单个发,对方签字没问题。最后每个人签字的明细等于当天总提现金额就可以。 查看全部回复
5087
提现到公账确认收入,借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3376
小梦老师
为什么要做两次? 查看全部回复
4485
操守为重
借:应付福利费 dai:现金 查看全部回复
3338
其他应付款 查看全部回复
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本月申报的是已发工资,还没有发的不申报 查看全部回复
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一般会计的做法是:随着工资发放月做个税采集,该员工在3月入职,您4月发3月的工资,在4月申报缴纳3月的个税,在4月做首次采集 查看全部回复
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填专项附加呀 查看全部回复
3084
Icy 何
这个临时工是为什么业务服务的呢? 查看全部回复
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A公司直接借其他应收款 dai银行或者现金 B公司就是借应付职工薪酬—工资 dai其他应付 查看全部回复
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你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
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是的 查看全部回复
3578
小福老师
同学 你好 生育津贴是直接发放给员工还是扣除工资后发放呢 查看全部回复
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您好,这种情况是社保不扣员工的是吗?还是别的意思 查看全部回复
3461
如果是公司的雇员工资建议走公司账户支付 查看全部回复
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由于这个补贴是国家支付给个人的,公司只是代为支付给个人,所以收到时应计入其他应付款,发放时应借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
5301
同学 你好 按照劳动法相关规定,工资发放周期最长不超过1个月。且企业发放工资时,需要按照税法规定代扣代缴个人所得税 查看全部回复
5862
清岚
一般情况下是分开的,工资一般是本月月末计提,下月发放。但是也不是必须分开凭证记账,您可以根据您公司实际情况录入凭证 查看全部回复
8482
实际发放的金额 查看全部回复
4288
公司收到生育险时,借:银行存款 dai:应付职工薪酬,然后冲回产假期间计提的工资,借:当时计入的成本费用科目(负数),dai:应付职工薪酬(负数)。然后,如果生育险报销的金额大于产假期间发放的工资,按理是应该一并支付给职工的,差额部分在第一个凭证后补一个,dai:其他应付款-员工姓名 查看全部回复
4149
税前工资17519.77,税率按0.03 查看全部回复
4477
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7207
可以,正常申报正常做账,只是这部分没有实际发放的工资不能税前扣除 查看全部回复
3588
venus老师
可以下个月根据实际情况调整 查看全部回复
3271
和职工工资一样,做表,批量支付。 查看全部回复
3435
为什么要在两个公司分开呢,是有什么特殊情况吗? 查看全部回复
4089
也可以让他把钱转到对公账户上,一般不建议公司挂靠社保 查看全部回复
4872
可以,实习生可以不交社保的 查看全部回复
5067
是公司雇员呢?还是临时工 查看全部回复
4008
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5476
一万 查看全部回复
4221
Angel老师
您好,股东分红可以在个税系统中申报,按20%缴纳个税哟。股东分红并不算算工资性收入。 查看全部回复
3834
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5538
把之前的全部数据整理出来,重新订正。 查看全部回复
3535
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4155
梦梦老师
需要申报个税的 查看全部回复
4713
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5017
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3645
andy老师
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4158
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5619
分别作为公司的雇员,按照工资薪金申报个税。 计算公式如下:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
5068
如果上个月没有发工资,那么这个月就是0申报 查看全部回复
4225
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3868
悠悠老师
对的 查看全部回复
4206
这个不管通过什么账户发放工资否是需要纳税申报的,只是通过公户发放看起来正规一些 查看全部回复
10615
九月份计提不就是九月份工资金额吗 查看全部回复
4657
李钢老师
借,应付职工薪酬b负数a正数,dai,银行存款b负数a正数 查看全部回复
3477
王苗苗老师
要是签订的是劳务合同,那就需要取得劳务发票,记账直接记到相关成本费用就好 如果是劳动合同,按照工资薪金申报,从应付职工薪酬过渡 查看全部回复
3288
同学这个谁需要交个税就让用谁的账户付款吗 查看全部回复
5259
税务师晓雨
需要 查看全部回复
3861
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5182
4522
如果跟参加股东会相关的一些费用可以 查看全部回复
4011
计提的是当月的工资。所以,10月做9月的账,计提的是9月的工资(不是做账的时间)。 9月做8月的账,计提的是8月的工资。 至于发放的工资属于什么时间的,视企业情况而定。 有的是当月的工资当月发, 有的是当月发上个月的工资。 查看全部回复
4407
怎么发都是一样的一样,汇算清缴的时候都会多退少补的 查看全部回复
3454
会计上要求是各算各的,不要混着搞。如果这个员工同时在两个公司上班,那就分别作为公司的员工发放的工资,报销等 查看全部回复
6278
正确方法去前台更正申报。 确实不行,可把少申报部分在下月申报工资时增加此部分。 查看全部回复
项目部员工 工资可以计入合约履约成本-劳务成本,其他办公室等辅助部门可以计入管理费用-工资。借:合同履约成本-劳务成本,管理费用-工资,dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3832
陈米老师
10月份发放9月份工资,10月银行扣款,就做到10月份账上发放工资的分录里就好。 查看全部回复
3549
Alice老师
您好,可以的 查看全部回复
4546
大宁老师
可以,同时也要并入工资薪金申报个人所得税 查看全部回复
4442
如果你是按照23000计提。按照23000申报个税,实际发20000. 次月计提的时候按照实际工资减3000计提,实际工资减3000申报个税,其他不再调整 查看全部回复
3967
补充一下个税的问题,参照地方税局的回复:国家税务总局厦门市 12366 纳税服务中心 2020 年 5 月 11 日对于问题“公司收到海沧区新引进人才补助,再转支付给个人,需要代扣代缴个人所得税吗?”答复如下:若是政府直接给予个人的奖励,根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款第一项规定,省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。区政府直接给予个人的奖励,不符合上述条件的政府奖励,应按照偶然所得征收个人所得税。 查看全部回复
5412
如果只是账上多扣了个税,没有申报错误。做调整,借:应交税费-代扣个人所得税 dai:其他应付款-个人 查看全部回复
4545
你好,需要 查看全部回复
4428
一般是在哪个公司工作,就在哪个公司缴纳社保发工资,特殊情况下可以分别在两个公司发工资,缴社保选择一个公司缴纳 查看全部回复
很多会计都被这个问题绕蒙了。很多企业的工资都是次月发。9月发的是8月的工资,肯定要按照8月的考勤算。9月发工资的时候,你9月都没有过完怎么给你发工资,9月过完,10月发9月的工资 查看全部回复
8761
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