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筱粒老师
不需要开具发票 查看全部回复
3578
高老师
如果公司有这方面的规定,按规定做 查看全部回复
4249
而已老师
你算一下,是不是263万 查看全部回复
3653
Annina老师
那个多?多多少?差额原因? 查看全部回复
3873
借银行存款,财务费用-利息(借方红字) 查看全部回复
3509
借利润分配-未分配利润,dai应交税费-应交增值税 查看全部回复
3403
可以报销,但是金额大的要调整到费用发生当年,小企业会计准则的,借利润分配-未分配利润,dai银行存款,企业会计的借以前年度损益调整,dai银行存款,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
4832
张瑞峰
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
3396
属于12月的收入,成本费用做到12月 查看全部回复
3118
399-167-399**5% 查看全部回复
3477
挂靠社保的,要么当做员工处理,要么挂往来 查看全部回复
3693
有发票的话直接做费用 查看全部回复
2894
个税是预扣预缴的 查看全部回复
3603
如果21年账上确认了费用的可以 查看全部回复
3575
安叔老师
入财务费用比较好 查看全部回复
3454
不一样,做标书的只收取标书费就可以,怎么还收取了工程款? 查看全部回复
3576
损益类科目在借方表示 查看全部回复
3506
手续费不需要单独计提 查看全部回复
4525
退给职工就可以 查看全部回复
4438
21年 查看全部回复
5102
微尘
折扣销售可以扣除,现金折扣不可以扣除 查看全部回复
4381
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 本条所称公益性社会组织,应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。 本条所称年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。 企业当年发生及以前年度结转的公益性捐赠支出,准予在当年税前扣除的部分,不能超过企业当年年度利润总额的12%。 企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分,准予向以后年度结转扣除,但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。 企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出。 查看全部回复
您正常按照8000计提,实际发放时少发2000,冲其他应收款就行 查看全部回复
3903
调账,借其他应付款,业务活动费借方红字表示 查看全部回复
5826
补扣嘛 查看全部回复
5710
可以单独计提 查看全部回复
3552
个税是累计预扣预缴的 查看全部回复
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如果网银手续费已入帐,收到专票后红冲以前入帐的手续费,按发票信息入帐 借:财务费用-手续费 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
3662
Icy 何
租金可以抵扣,手续费不可以抵扣 查看全部回复
8939
大宁老师
是汇算清缴时的所得税申报表吗? 查看全部回复
3416
把发票附到之前确认的手续费后面 查看全部回复
4974
工资表跟之前的一样做,备注个人部分公司承担 查看全部回复
2587
开票了正常确认收入,转成本就好 查看全部回复
4229
张老师
申报还是要写30000 查看全部回复
6953
因为题中说是是核定征收 查看全部回复
3418
银行手续费的话进财务费用 查看全部回复
3152
扣五险一金是社保、公积金账户绑定税银协议自动扣款的 查看全部回复
4736
Amy老师
1. 子女教育:每个子女每月1000元。扣除对象为子女接受全日制学历教育和学前教育的纳税人。 扣除规定:每个孩子每月1000元,要么选择父母扣除50%,要么选择父母一方扣除100%。 2. 继续教育:每月400元。扣除对象为接受学历继续教育的纳税人;接受技术人员、专业技术人员职业资格继续教育的纳税人。 扣除规定:扣除期限不超过48个月,可选择由父母或自己扣除;取得技术人员和专业技术人员职业资格的当年,扣除3600元。 3. 重大疾病医疗:每年限额8万元。扣除对象为扣除与基本医疗保险有关的医疗费用的医疗保险报销后,个人负担超过15000元的纳税人。 扣除规定:可由本人或配偶扣除;未成年子女的医疗费用由父母一方扣除。 4. 住房dai款利息:每月1000元。扣除对象为支付第一笔房屋dai款利息的纳税人。 扣除规定::每月1000元,扣除期限不超过240个月。 5. 住房租金:每月800-500元。扣除对象为在工作城市中没有自己的住房,需要承担租赁费用的纳税人。 扣除规定:直辖市、省会城市、计划单列市和国务院确定的其他城市每月1500元;市辖区户籍人口超过100万的城市每月收入1100元;在市辖区户籍人口不足100万的城市,每月工资为800元。 6. 赡养老人:每月2000元。扣除对象为赡养一位60岁以上父母、及子女已去世的60岁以上祖父母、外祖父母的纳税人。 扣除规定:独生子女每月2000元;非独生子女及其兄弟姐妹每月分摊扣除2000元的限额,每人每月不超过1000元。 查看全部回复
3849
借财务费用2000 银行存款19800 dai应收票据200000 查看全部回复
3669
小规模如果开的专票也是可以抵扣的,可不可以抵扣主要看是专票还是普票 查看全部回复
4961
是的 查看全部回复
4335
应发工资 查看全部回复
3740
做一笔借财务费用,dai财务费用 查看全部回复
5034
xinyue
员工开自己车为公司办事,可以签订租车协议,油费就可以在税前扣除。 查看全部回复
8115
venus老师
同学你们是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2618
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017年)后,其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算,不再通过“资产减值损失”科目核算。 查看全部回复
3278
比如收回a公司欠款汇兑损益:20000*(8.24-8.23)=200 借:银行存款-美元 164800(发生日汇率) dai:应收账款-a公司美元 164600(4月30日汇率计算的余额) 财务费用-汇兑差额 200 2、向c公司销售商品 借:应收账款-c公司美元 66000(发生日汇率) dai:主营业务收入 66000 3、以美元还b公司货款 借:应付账款 32920(余额) 财务费用-汇兑差额 80 dai:银行存款-美元 33000(发生日即期汇率) 查看全部回复
3412
借销售费用-中标服务费 银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
8247
可以按照9%计算抵扣进项税额的 查看全部回复
7083
虚开发票? 查看全部回复
3111
Wdy
您好,第二笔分录,借应付账款2000,dai银行存款1850,营业外收入150 查看全部回复
3794
Summer
可以这样,也可以 借:银行存款50 dai:财务费用50 查看全部回复
3686
这次开的发票是一整年的么 查看全部回复
2912
3013
502600*10%-42000=8260 查看全部回复
3378
你分别做利息和返利的分录就好了 查看全部回复
3145
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3303
Karina老师
你好 查看全部回复
4191
如果能确定汇算清缴前来发票的,不用处理 查看全部回复
4035
如果是50KG,收到的进项票开错了,退回。如果是25KG,你的销项票开错了,要回 查看全部回复
3431
建议沟通重新开票,数量不对那个发票就是有问题的 查看全部回复
3843
可以并入工资薪金,也可以做全年一次性奖金收入。但是全年一次性奖金收入只能一年用一次。而且目前的政策是截止到今年年底,明年1月1号开始只能并入工资薪金了 查看全部回复
3590
老板代付时 借:其他应收款-某员工3000 dai:其他应付款-老板名3000 发放工资时 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-某员工 (个税社保就未明细列分录) 银行存款 还老板时 借:其他应付款-老板名3000 dai:银行存款3000 查看全部回复
4067
5428
看你们怎么谈的,如果指扣税金的话,5000是不含税金额的话,增值税及附加税=5000*0.13*1.12 查看全部回复
3133
开票,借应收利息,dai其他业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
jessica老师
对呀,收到的利益冲减财务费用,为负也没问题 查看全部回复
3908
财务费用 查看全部回复
6583
扣除之前 查看全部回复
3207
税后扣除的就是所得税费用 查看全部回复
3746
福利费工资薪金的14% 查看全部回复
5187
滞纳金计营业外支出,利息计财务费用 查看全部回复
4099
橘子
应发合计数 查看全部回复
3591
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
5004
可以 查看全部回复
4304
不需要 查看全部回复
8826
哈哈老师
可以的 查看全部回复
3672
3786
下列进项税额准予从销项税额中抵扣: (一)从销售方取得的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。 (四)自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。 准予抵扣的项目和扣除率的调整,由国务院决定。 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修 理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
3607
夏老师
2021 查看全部回复
7443
不扣除 查看全部回复
5672
计入福利费 ,借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬 支付时 借:应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3806
如果之前计提过利息就应付利息,否则就计入财务费用 查看全部回复
2827
土地增值税扣除项目: 1、取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让)包括地价款和取得土地使用权时按国家规定缴纳的有关费用。 房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税,应视同“按国家统一规定缴纳的有关费用”,计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。 2、房地产开发成本(适用新建房转让) 包括土地征用及拆迁补偿费(包括土地征用费、耕地占用税等)、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用等。 3、房地产开发费用(适用新建房转让)(1)纳税人能够按转让房地产项目计算分摊利息支出并能提供金融机构dai款证明的:允许扣除的房地产开发费用=利息+(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×5%以内。上述利息最高不能超过按商业银行同类同期dai款利率计算的金额。超期利息、超标利息及罚息不得扣除。(2)纳税人不能按转让房地产项目计算分摊利息支出或不能提供金融机构dai款证明的(包含全部使用自有资金没有利息支出的情况),允许扣除的房地产开发费用=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×10%以内。(3)房地产开发企业既向金融机构借款,又有其他借款的,其房地产开发费用计算扣除时不能同时适用上述(1)、(2)项所述两种办法。 4、与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括转让房地产时缴纳的城建税、印花税。教育费附加和地方教育附加视同税金扣除。 5、财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20% 6、旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让) 税法规定,纳税人转让旧房的,应按房屋及建筑物的评估价格、取得土地使用权所支付的地价款或出让金和按国家统一规定缴纳的有关费用以及在转让环节缴纳的税金(不含增值税),作为扣除项目金额计征土地增值税。评估价格=重置成本价×成新度折扣率 查看全部回复
3150
若鱼老师
收到时:借应收票据,dai应收账款 贴现时:借银行存款 财务费用,dai应收票据 查看全部回复
3958
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看全部回复
4231
其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 查看全部回复
4234
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
是季度付,还是月付利息? 查看全部回复
3291
计入财务费用 查看全部回复
3078
不能 查看全部回复
3487
如果知道大概的扣缴金额可以先从这个月工资里扣除。也可以下个月报工资时一次性扣除缴纳的社保。 查看全部回复
3683
不合理 查看全部回复
2473
一般不可以的 查看全部回复
3404
你现在确定不了应扣个人社保是多少吗?可以确认的,就从工资里面扣除;不能确认的,就在实际缴纳的月份扣除。如果在缴纳社保后再扣除的,可能会存在前面有员工离职了没办法扣了,你可以预估一个金额扣除,获得领导支持,提前预留工资先不发放。等社保办理好之后,就可以按月准确扣除社保部分了。 查看全部回复
4442
财务费用是否有符合资本化条件的支出,符合的应计入资产,不符合的计入费用。 查看全部回复
3777
1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-专项扣除 2、应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数 查看全部回复
4220
对于工资高点的,没办法进行个税专项扣除,导致多交个税 查看全部回复
29656
根据发票内容 借:成本费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额(专票) dai:银行存款/应收帐款等,普票是价税合计计入成本费用 查看全部回复
3892
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4250
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