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甘老师
一般实务中大多是控制在你说的这个比例以内 查看全部回复
3084
patience
建筑工程成本全做工资有点不符合常规。一般来说成本分为人工,机械费,材料费三大类。 查看全部回复
2056
燕子老师
同学你好,企业真实的并且与生产经营相关的支出就算是没有发票也是一样可以入账的,但是除了一些特殊业务按照规定不用取得发票的,其他的都要在企业所得税税前进行纳税调增的,酒店租金是属于必须要取得发票的类型,没有发票的话就需要在汇算清缴时进行纳税调增 查看全部回复
4247
核定征收的可以不用,查账征收要发票的 查看全部回复
1973
高老师
会计分录根据实际业务及票据信息正常做帐就好 查看全部回复
2060
你的意思是,采购没有取得发票,是么 查看全部回复
2309
你好,具体是什么问题 查看全部回复
2494
许老师
算到项目项目 查看全部回复
2934
小小
那实际你们的收入是750万 查看全部回复
3673
云峰老师
同学你好 我们开发票给一建: 借:应收账款 dai:主营业务收入、应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全部回复
1980
同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
2527
清岚
是之前的科目归集没有结转还是什么? 查看全部回复
2264
《关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十四条规定:企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。 查看全部回复
2452
andy老师
如果有实际发生业务可以给对方索要发票 查看全部回复
2546
如果帐做错了,先红冲错误的,再按正确的做帐就好 查看全部回复
2359
可以的 查看全部回复
1971
谭老师
需要与工程一起结算开票 查看全部回复
3197
木言
当月原料暂估入库,次月冲红,按发票蓝字入账 查看全部回复
1836
安叔老师
3275
不能提前预估利润的,所谓的暂估入账主要是暂估成本。企业当月购入的材料已经验收入库了,可是还没有收到对方开出的正式发票需要进行暂估,另外为了谨慎行,或有负债需要预估 查看全部回复
1728
不需要 查看全部回复
2421
你这边做账按实际出库数量和金额结转成本,做账 查看全部回复
2197
增值税不完整 应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
2748
是的 工程施工 查看全部回复
2774
按完工进度结转成本 查看全部回复
2898
自2021年1月1日起,所有执行企业会计准则的企业都必须使用新收入准则进行收入的确认了。新收入准则增加的会计科目包括了:合同资产、合同负债、合同履约成本及相应减值准备、合同取得成本及相应减值准备、应收退货成本。 新增的会计科目及编码: 1473 合同资产 1474 合同资产减值准备 1475 合同履约成本 1476 合同履约成本减值准备 1477 合同取得成本 1478 合同取得成本减值准备 1485 应收退货成本 2205 合同负债 查看全部回复
2160
工程行业一般按照完工百分比确认收入和成本 查看全部回复
2207
你看下利润表的计算公式 查看全部回复
2364
不做销售单 查看全部回复
2022
建议用工程施工科目 查看全部回复
3095
建筑服务公司需要用合同履约成本-工程施工科目核算成本费用的 查看全部回复
3314
4110
成本费用企业所得税扣除的条件为,成本费用属于相关法律法规规定的范围,根据《中华人民共和国企业所得税法》中第八条的内容规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
2980
有营业收入没有成本,利润总额不可能为零的 查看全部回复
5085
tammy老师
有销售收入怎么会没有成本?公司的经营场所租金,人员工资,各种办公费用,公司购买固定资产的相关折旧费等都是成本费用 查看全部回复
3226
按照账务来 查看全部回复
工程施工按工程完工进度结转成本 查看全部回复
4086
小妮老师
施工企业,一般是按完工百分比法确认收入和成本 查看全部回复
2858
Lucky
季报,不需要 只需要写收入 成本 利润就可以 查看全部回复
6375
有工资、房租之类的吗 查看全部回复
3231
要的 查看全部回复
2875
厚积薄发
广告费限额是1600*15%=240,需要调增250-240=10万 查看全部回复
11005
工人工资可以列工资表入账成本 查看全部回复
2203
可以用工程施工这个科目 查看全部回复
6591
怎么这个问题看得有点绕 查看全部回复
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成本和管理费用已经计算到最大了,可以利用税收优惠政策,少交企业所得税 查看全部回复
1863
你是指运费结算凭证废止后还是? 查看全部回复
3191
实际业务入帐 查看全部回复
2429
企业所得税税负率=企业所得税/收入 企业所得税=(累计收入-累计成本费用-以前年度未弥补亏损)*税率 查看全部回复
2409
这个结算表一般是工程相关人员编制出来的 查看全部回复
2569
是的 查看全部回复
2102
venus老师
60-成本—相关费用大于等于—15241.76 查看全部回复
4956
你要先弄清楚你前期支付的这些是先垫付的还是本就是你们承担 查看全部回复
1957
收回退货入库 借:库存商品20 dai:主营业务成本 冲销已确认收入 借:应收账款-40 dai:主营业务收入-40/1.13=-35.40 应交税费应交增值税销项税额-4.6 查看全部回复
3367
4.借:在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai:预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复
3912
借:应付职工薪酬dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1942
合同履约成本-工程施工-间接费用 查看全部回复
工程施工结转至对应的项目成本,这个科目月末无余额 查看全部回复
1646
你是指成本核算分录吗? 查看全部回复
4159
这种情况对你们不理,应该与对方沟通,水泥发票开给你们 查看全部回复
4315
附加税,就是增值税附加税(城建税、教育附加和地方教育附加) 查看全部回复
3506
按照实际结算金额确认收入,多缴的增值税可以申请退还或者抵减应缴纳的增值税 查看全部回复
2061
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
秦枫老师
你公司为房地产企业,不知道对方95%的发票有没有开具齐全,如果630万全部开过来了,借:开发成本 630 ?dai:应付账款——建筑公司 630 借:应付账款-建筑公司 查看全部回复
3065
劳务成本是指企业提供劳务作业而发生的成本,相对于公司劳务收入而言,可以是公司内也可以是公司外; 如:提供修理、搬运服务等,相应的人工工资、福利、劳保、相关费用等就是劳务成本 查看全部回复
2557
可以直接用主营业务成本核算的 查看全部回复
2078
可以 查看全部回复
2797
2654
付现成本就是指真金白银付出去的钱,与之相对的就是非付现成本,比如折旧费用,因为折旧费用一般都是计入管理费用,可导致企业利润减少,所以有抵税作用。 而付现成本比如人工工资,通常直接计入产品成本,将来产品卖出时结合钻主营业务成本,也是损益类科目,也会产生抵税作用。 查看全部回复
10320
建筑合同的成本,一般是按照履约进度计算 查看全部回复
3285
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3742
可以暂时不结转 查看全部回复
2676
工程发票是需要备注的,没有备注建议作废这个发票,重新开具 查看全部回复
2552
一般,工程款发票必须要写备注的。,没写的话,建议重新开 查看全部回复
2530
公司员工发生的差旅费火车票可以计算抵扣增值税,住宿票取得专票可凭票抵扣增值税,不含税金额可以税前扣除 查看全部回复
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企业所得税税负率=应纳所得税额/销售收入 应纳所得税额=利润总额*25%(符合小微政策按照小微政策计算) 查看全部回复
6056
可以入成本费用 查看全部回复
4747
如果你的财务软件没有系统设置,通常情况下是自己做结转分录 查看全部回复
4393
如果你的成本能够可靠计量 按照完工进度确认收入和成本 如果不能可靠计量按照实际开票作为收入 实际收到的材料发票作为成本 查看全部回复
2906
分项目确认成本 查看全部回复
3193
杨老师
借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
2847
费用不够,人工成本不够的情况下,可以税收筹划,可以成立个人独资企业核定征收 查看全部回复
3539
合同如果签的包安装,那么可以一起开票 查看全部回复
3517
如果符合收入确认条件,可以确认,确认收入就需要交纳增值税了 查看全部回复
2595
你们只负责场地平整,后期是另外的公司开发的话。平整费用计入业务成本 查看全部回复
4367
卡卡
您好,让您久等了。按照收入准则规定,A公司的销售收入构成有两部分:一是来自终端用户的购买价款,二是政府补贴,是A公司产品对价的组成部分。所以,A公司收到的补贴资金应当按照收入准则进行会计处理。视同销售。 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3591
需要 查看全部回复
3324
如果结算数是含税金额,是这样算的 查看全部回复
2181
有设备贸易存在的话,肯定多多少少会影响周期毛利率 查看全部回复
3123
是什么原因红冲呢 查看全部回复
王苗苗老师
企业所得税想要降低,就是增加成本费用,或者利用弥补亏损等 查看全部回复
2749
企业所得税么?没有什么好的方法、无法是增加工资成本、增加材料成本、目前的的小微政策享受还不够么?你们是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2296
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4289
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2880
想要核算清楚每个工程,就把购买的材料和人工在二级明细或者三级明细中标注清楚 查看全部回复
2567
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3848
孙老师
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4338
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2844
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4861
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3222
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