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夏老师
需要调增 查看全部回复
3650
杨老师.
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1278
借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1181
andy老师
可以 查看全部回复
1736
杨老师
和工程施工都是一级科目 查看全部回复
1670
王苗苗老师
签了代建合同,意思是公司提供了建筑服务么 查看全部回复
1903
tammy老师
可以先暂估成本费用 查看全部回复
1948
刘淑萍
应付账款没有红冲是因为没有开发票吗? 查看全部回复
1653
李伟老师
你们结算的话如果只是涉及到往来科目和银行存款不涉及到调整损益 查看全部回复
2364
patience
扣除类调整的话,一般填在第30栏 查看全部回复
4701
你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的 查看全部回复
2672
小妮老师
帮总公司垫付货款1,借其他应付款 3000 dai 现金 3000 查看全部回复
2700
许老师
按照结转的部分填写 查看全部回复
3791
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2154
清岚
如果现在要开发票确认收入,可以先暂估成本 查看全部回复
3810
工程物资领用的时候做的 借在建工程 查看全部回复
3081
高老师
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2571
借款计入其他应收款 查看全部回复
3151
甘老师
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
2892
如果这个工程已经结算完毕,那么后面又发生的施工成本补充转入主营业务成本里面即可 查看全部回复
5228
木言
稍等,我刚看到 查看全部回复
3156
大宁老师
红冲的是哪一部分的? 查看全部回复
3787
冯冯
你好,这个项目是实际成本就1万元吗?还是后边还会有? 查看全部回复
3711
老师根据您上面的分录修改1:借:工程结算10dai:工程合同-合同毛利10 2,您的成本根据实际发生金额确认 查看全部回复
2605
绾绾
红冲后又重新开吗 查看全部回复
3649
Annina老师
有风险的 查看全部回复
3593
属于当期的收入就做到当期 查看全部回复
3361
您采用的是新收入准则吗 查看全部回复
3287
那您的成本应该只要是人工成本 查看全部回复
3328
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3796
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4395
可以去学一下建筑行业的全套账和财税问题,这里面涉及到的内容比较多,几句话说不清楚 查看全部回复
4082
潇洒老师
是的 查看全部回复
4914
您好,借:工程结算 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4401
而已老师
您好 查看全部回复
5184
1季度交了,2季度没有利润不需要交所得税 查看全部回复
321
安叔老师
购进产品计入库存商品科目,销售产品按照产品进货单位成本乘以销售数量结转至主营业务成本 查看全部回复
892
你是开票方 查看全部回复
941
1211
工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
572
李可可
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1037
李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
1489
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
1293
一般情况下是不能的,文件柜属于固定资产不属于成本类,除非你们是销售文件柜的 查看全部回复
1267
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1372
报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
1039
税务师晓雨
剔除的成本*实际的企业所得税税率 查看全部回复
1559
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1423
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
只知道这2个税金推不出来收入成本的 收入-成本=利润总额 (最简单的情况下,复杂的 收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额 利润总额×税率=所得税 只有所得税一个已知金额,推不出这么多未知金额 查看全部回复
840
如果公司是一般纳税人,借 在建工程 20000 应交税费-应交增值税进项1800 dai 银行存款21800 查看全部回复
1350
易老师
利润总额是多少了 查看全部回复
1535
所得税一般不是季报吗 查看全部回复
1047
同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
1345
是的,不用管 查看全部回复
990
你们是建筑企业,一般采用的是企业会计准则 查看全部回复
1396
假设没有成本费用的话,如果符合小型微利企业条件的话,没有以前年度未弥补亏损的话,企业所得税=100*5%=5 查看全部回复
1401
借:在建工程 20000 应交税费-应交增值税(进项税额)2200 dai:银行存款 22000 查看全部回复
1173
是建筑公司 查看全部回复
1599
是开的数电票么 查看全部回复
1218
你查下账上这笔155000的附件看下是什么 查看全部回复
1649
Leaf
1744
进项税冲减成本具体是什么意思 查看全部回复
1308
但是现在对方说这个发票要其他公司开具给我方,这样可以吗?严格来说不可以的,实际上跟另一个公司没有业务往来,属于虚开发票,收到的发票是有税务风险的 查看全部回复
1934
投资性房地产是采用成本法后续计量么 查看全部回复
1850
原发票税率是9%,对应的负数发票是13%? 查看全部回复
有取得合规的税前扣除凭据么 查看全部回复
1061
餐费的用途是什么 查看全部回复
1337
秦枫老师
执行什么准则啊 查看全部回复
1648
你们的成本期末应该是结转了 查看全部回复
1475
云峰老师
你好同学,为什么要红冲? 查看全部回复
1968
你好同学,什么原因红冲? 查看全部回复
1549
工程结算属于成本类科目 查看全部回复
1488
燕子老师
是23年1月份的成本结转错了吗?如果是可以在23年最后一个月红冲再做一笔正确的分录 查看全部回复
1035
理论上应该按结算单做 查看全部回复
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1234
对方是个人吗? 查看全部回复
1566
是的,月末再结转到主营业务成本 查看全部回复
1340
不,营业成本就填营业成本就可以 查看全部回复
1460
稍等,我看下你的数据和问题 查看全部回复
1426
看汇算清缴前能不能取得 查看全部回复
1652
dai:以前年度损益调整 负数 dai:原材料 负数 借:原材料 负数 dai:应付账款 负数 查看全部回复
1405
后期还会还给你们吗? 查看全部回复
2121
你好同学,在所得税汇算清缴前,可以调整。尽量准确。 查看全部回复
1476
个人把房子再租给新建的这家公司,去税务代开发票给新公司,新公司做成本。 谨慎操作,需要先咨询一下个人代开房租发票需要交的税金,看合适不合适,这块因为各地会有不一样的税收优惠政策,所以最好直接问当地税务局 查看全部回复
1565
隋文老师
Kl=RI(l-T)/(I-F1) 成本=150*8%*75%=9 150*(1-1%)=148.5 9/148.5=0.06% 查看全部回复
1689
这个需要根据单位业务实际情况写,税负低,原因,为什么这么多成本? 查看全部回复
1087
营业成本包括 主营业务成本和其他业务成本 查看全部回复
1607
会的,没有实际业务的开票都会涉及虚开发票,而且你很明显是为了减少B的税负 查看全部回复
1680
门店各是独立法人公司吗?还是统一的一个公司? 查看全部回复
1005
属于今年的成本费要入账的 查看全部回复
1201
公司是要建造什么 查看全部回复
2093
成本按用途可分为土地开发成本、房屋开发成本、配套设施开发成本、代建工程成本。 查看全部回复
1461
1438
可以的,次年汇算清缴前取得发票都可以的 查看全部回复
1699
可以直接计入成本,但一般计入制造费用,然后结转到成本。 查看全部回复
1878
“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
3339
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2235
是建造什么 查看全部回复
1295
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