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甘老师
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
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高老师
如果你是一般纳税人,写 查看全部回复
2832
如果没有任何收入,可以 查看全部回复
3240
秦枫老师
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3496
许老师
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2667
你们这个是征地补偿款吗? 查看全部回复
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杨老师
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
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按增值税表报 查看全部回复
4422
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2422
是的,小规模纳税人开具普票免增值税 查看全部回复
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(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
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你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3743
安叔老师
未负数表示存在留抵税额, 查看全部回复
2096
开具金额和作废金额是一样的吗? 查看全部回复
3070
清洗款可以计入销售费用 借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
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你这个季度申报结束后,就可以提交注销申请了,这个未分配的余额不需要管,等注销手续走的时候会再申报一遍上期申报期到注销这段时间的税,这个时候弥补一下之前的亏损就可以了 查看全部回复
4014
patience
您好,您的意思是去年12月申报了未开票收入8.5万并且已经交了增值税,但是1月开完发票后,已经缴纳了增值税部分没有冲掉,是么。 查看全部回复
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增值税申报期限看电子税务局的税费种认定信息中的期限要求 查看全部回复
2730
做销售费用 查看全部回复
2361
孙老师
借:营业外支出 dai:其他应付款 查看全部回复
2931
一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2874
建议更正1月申报表 查看全部回复
3276
按实际安排的残疾人就业人数来申报就好 查看全部回复
4348
这批原材料的增值税能不能抵扣 查看全部回复
4345
tammy老师
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2593
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
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是同一控制下吗 查看全部回复
5575
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6052
木言
借:应交税费——未交增值税30000 dai:银行存款 30000 当月缴纳当月增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金)20000 dai:银行存款 20000 查看全部回复
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这种情况正规来说是应该做更正申报,如果你帐上没有体现这笔收入,你可以在五月份的下个月申报 查看全部回复
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消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2897
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
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1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
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(1)购货 借:原材料5000*3=15000 应交税费应交增值税进项税额15000*0.13=1950 dai:应付账款16950 查看全部回复
3270
不一定 查看全部回复
3168
1.取专业测量师测量的完工进度70% 合同总成本=已发生的成本+预计还将发生的成本=180000+120000=300000元 按完工进度确认成本 借:主营业务成本/合同成本等300000*0.7=210000 dai:应付职工薪酬180000 应付账款30000 借:应付职工薪酬180000 dai:银行存款180000 查看全部回复
4192
资源税=600*3%=18万元 查看全部回复
4140
有实收资本吗? 查看全部回复
3999
你们的其他应付款构成是哪一些 查看全部回复
4310
开出的普通发票还是收到的普通发票 查看全部回复
2527
1个点 查看全部回复
5022
待办事项里就可以看到,你可以按照我的信息模块,税种核定模块来核对一下每个月需要申报的税种 查看全部回复
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你登录电子税务局里面有需要申报的信息,财务报表一般纳税人季度申报,小规模纳税人年度申报 查看全部回复
3340
一般电子税务局每月申报期会显示应申报的事项 查看全部回复
3509
ACD 查看全部回复
2725
B15400 查看全部回复
4366
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3238
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
夏老师
原材料说起。你要购入原材料。然后呢?你要加工。把原材料领出到生产车间。原材料的成本,加上你的人工水电。及其他的一些成本项目,那么就生产出了库存商品。库存商品生产出来以后要办理入库。然后呢,是要销售出去叫领用。销售出去的数量是有的。单价是库存商品帐面的加权平均价。这就结转了销售成本,大概就是这么个流程。 查看全部回复
2545
借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2315
劳务 查看全部回复
4583
借:应交税费—应交增值税 (转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 查看全部回复
1990
大宁老师
那你看你们是否属于呢? 查看全部回复
3329
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2602
Harry老师
你好,不需要做应交税费,直接做dai方收入。 查看全部回复
2608
你好,通常情况抄税申报清卡后就可以开具发票了。 查看全部回复
7085
编制分录吗? 查看全部回复
3100
可以 查看全部回复
4946
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3633
可以享受减免额 查看全部回复
2018
押金还退吗? 查看全部回复
3475
是小规模纳税人自4月1日起开普通发票免税 查看全部回复
3876
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
3689
按照完工进度结转的收入不需要申报增值税 查看全部回复
6712
可以的 查看全部回复
4716
借:应交税费-预缴所得税384003.98,dai:所得税费用 -384003.98。 是什么 查看全部回复
2481
公司要准备注销吗? 查看全部回复
5477
1.啤酒包装物押金不纳入销售额计税 2.品牌使用费和包装费纳入销售额计税,收取价款不含税金额为=(6+3)/1.13=7.96 应交增值税=(60+7.96)×0.13=8.83 查看全部回复
6921
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2950
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3053
申报增值税时填写增值税减免申报明细表里面(出口免税栏次) 查看全部回复
2555
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15139
业务真实,在小规模纳税人标准内开普通发票免增值税。 查看全部回复
3064
自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
2515
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6111
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3223
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
4792
折扣开在同一张发票上吗 查看全部回复
3189
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
9018
你好,已经对小规模纳税人发布了免税公告,取消了45万限制。 查看全部回复
2988
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2918
借 银行存款 dai 其他业务收入100000 应交税费-应交增值税销项13000 查看全部回复
2274
借应收帐款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3239
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3921
如果独立核算,不并 查看全部回复
2873
借:在途物资 85000 应交税费-应交增值税(进项税)10400 其他应收款 4600 dai:应付票据 100000 查看全部回复
3410
要先查找明细账,应交税费余额是在什么二级科目下,要查看是否进项跟销项有没有进行结转 查看全部回复
2759
A 查看全部回复
2230
不需要,作为价外费用价税分离计入主营业务收入 查看全部回复
2671
个体户和公司都能正常开票 查看全部回复
4108
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4776
借生产成本,制造费用,管理费用销售费用dai原材料。 查看全部回复
6603
签订的有合同吧 查看全部回复
2551
是的 查看全部回复
2748
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3287
如果有合同按合同金额,如果没有就是你说的销售额 查看全部回复
2815
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2955
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3207
你好,单位需要按照性质分别处理: (一)小规模纳税人 按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。 (二)增值税一般纳税人 1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货物及劳务销售额”内。 2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据。所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第12栏“进项税额”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次 查看全部回复
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