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tammy老师
钱包公司的搭建,公司帐上有利润就行,没有说一定要剩余多少利润 查看全部回复
2993
归老师
房地产企业么? 查看全部回复
5139
木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
487
王苗苗老师
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
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利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
819
andy老师
你们账户上有这么多款的话可以根据这个分配 查看全部回复
891
王佳丽
减资变更时,新的注册资本应该写70万。 查看全部回复
1212
杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
785
李可可
在减资的过程中,股东从公司取得款项了么 查看全部回复
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公司注销,没有要求说账面上未分配利润要清零啊 查看全部回复
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其他的科目都结平了么 查看全部回复
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你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
安叔老师
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
788
你是指申报个税么,转让价格是双方间协商的 查看全部回复
1201
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
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借:在建工程75 dai:应付账款-暂估 75 借:预付账款 50 dai:银行存款 50 查看全部回复
1246
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
你好,是要申报股权转让个税么 查看全部回复
852
报表是系统自动生成的么 查看全部回复
867
没有把本年利润结转到未分配利润。这个需要结转吗?需要结转 查看全部回复
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公司外包假山一座,金额大么 查看全部回复
777
曹老师CPA
看审计有没有做以前年度损益调整 查看全部回复
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对的,可以的 查看全部回复
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借:应付账款-暂估 60000 库存商品 20000 dai:应付账款 80000 查看全部回复
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限定性净资产,非限定性净资产 查看全部回复
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可以签订补充协议 查看全部回复
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发票根据实际业务开,可以参考之前的发票内容 查看全部回复
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不是一个意思 查看全部回复
1757
云峰老师
你好同学,评估一下当前净资产的公允价值 查看全部回复
1043
不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
1348
patience
房屋属于A公司么 查看全部回复
1020
税务师晓雨
装修的话计入在建工程 查看全部回复
1299
Leaf
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2124
为什么要转 查看全部回复
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今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
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未分配利润是根据账务处理生成的 查看全部回复
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正常如果是安装费是需要计入固定产核算的 查看全部回复
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按照股权转让财产所得的20%交纳个税 万分之五的印花税 查看全部回复
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正常折扣应该在当期就冲减销售收入的,这个案例中实际应该确认收入850万,但现在就是确认1000万,应支付的折扣150万计入了其他应付款,当期多确认收入150万就是调节了利润啊 查看全部回复
1450
杨老师
未分配利润属于资产负债表科目 查看全部回复
1630
你好 查看全部回复
1784
什么意思 查看全部回复
1538
公司的注册资本是多少 查看全部回复
771
单独记固定资产 查看全部回复
1254
设备属于公司的资产啊,你要看资产负债表上的资产啊 查看全部回复
1837
合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税,其利润已经是税后利润,合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
1386
wam
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
有以前年度损益调整吗 查看全部回复
1291
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
转出什么,为什么要转出 查看全部回复
946
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
你想要调整进入吗 查看全部回复
1730
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
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这个一般是不影响财务报表的 查看全部回复
1092
有没有做以前年度损益调整的情况 查看全部回复
1489
那股权转让正常是根据转让价减去你的原值,减去你的合理税费 如果你的,转让价没有低于你的原值,按平价转让,那平价转让就不涉及到个税 查看全部回复
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
如果本年有调整过以前年度损益,如果资产负债表上的未分配利润的年初期末数据差额跟利润表上的净利润数据对不上,是正常的情况,如果多不上,差额就是以前年度损益调整金额。 查看全部回复
1400
Annina老师
是的 查看全部回复
资产负债表未分配利润期末=未分配期初+利润表的净利润 查看全部回复
1655
会的 查看全部回复
1123
你好同学,累计亏损时,不能计提盈余公积。 查看全部回复
3121
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
1887
李伟老师
个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。 查看全部回复
822
建造两个不同的工程,在建工程二级明细要分开写 查看全部回复
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用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
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对的,月末管理费用结转到本年利润科目,年底,本年利润再结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
公司是提供服务方还是接受服务方 查看全部回复
1754
对不上需要找原因 查看全部回复
1462
一般常见的就是分配给股东 查看全部回复
1503
公司给对方开具150万的发票确定收入并核算增值税 查看全部回复
1435
正在看 查看全部回复
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金额大么 查看全部回复
1514
如果确定应收账款收不回来了,借 营业外支出 dai 应收账款 查看全部回复
1774
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1491
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
制造业需要核算产成品的成本,在核算过程中需要取数准确,所以要有领料单,车间的费用要统计准确 查看全部回复
2161
首先制造业成本核算模块这块比较复杂,流程是选择成本核算的方法,然后归集领取的原材料,人工,制造费用等,在月末在不同商品上分摊成本。原材料购进没有发票的话,在税法上一般结转的该部分成本是不能税前扣除的。生产环节领料要有领料单,不然在核算材料成本时不能获取准确数据。制造业成本核算模块这块比较复杂,一两句话也说不明白,建议报个课程详细的学习一下。还有就是内部的管理流程的得规范起来。 查看全部回复
2708
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
需要,一般年底的时候把本年利润结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1379
“合同结算”是时段履行履约义务收入确认特有的一个会计科目,其借方表示“根据履约进度已经确认的收入”,dai方表示“根据计量或者合同约定,客户已经认可的企业完成的工程量”,期末余额在借方,在“合同资产”报表项目中列示,期末余额在dai方在“合同负债”报表项目中列示。 查看全部回复
3339
可以查一下利润分配-未分配利润的明细账,可能调账了 查看全部回复
1077
哈哈老师
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2102
没有规定,时间额度都是根据公司章程来,章程里面没有约定的,就是股东大会决定 查看全部回复
2050
管理费用怎么调整了,为什么要调整 查看全部回复
1782
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2235
大型生产线跟公司间有联系么 查看全部回复
1748
工程都已经完工了,剩余的物资不算到工程造价里 查看全部回复
1740
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1895
拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1657
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1403
借,库存商品a 719600 借,库存商品b 92000 dai,生产成本a 719600 dai,生产成本b 92000 查看全部回复
1751
是股权转让还是分红? 查看全部回复
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1、来料加工用了自己的材料 借:生产成本 dai:原材料 2、来料加工的人工费 借:生产成本 dai:应付职工薪酬-人工费 3、把成品给对方 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 结转成本 借:主营业务成本 dai:生产成本 4、购入剩余材料 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款 查看全部回复
1305
发生费用的所属期是属于去年么 查看全部回复
2450
是个人股东转让还是私人股东转让 查看全部回复
1847
借库存现金,dai其他应收款- 借其他应收款是收回款项 查看全部回复
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子公司分红对于子公司来说分录如下: 借:利润分配—应付股利, dai:应付股利 。 借:应付股利, dai:银行存款。 对于母公司来说分录则为: 借:应收股利, dai:投资收益。 借:银行存款, dai:应收股利。 查看全部回复
1505
现金增加,未分配利润减少是同一个业务么 查看全部回复
2422
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