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大宁老师
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3548
王苗苗老师
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
venus老师
(销项—进项)/不含税收入=税负 查看全部回复
3578
甜甜老师
管理费用或固定资产都可以入,主要看单位财务制度,比如制度规定,金额5000元以上入固定资产,那您都入固定资产 查看全部回复
4547
高老师
你好,税收筹划只能根据实际业务提前进行操作,临时税筹都是坑 查看全部回复
3632
andy老师
那你要先找到错误的分录是怎么写的,正确的分录应该怎么写,然后去判断怎么调整 查看全部回复
3451
当期销项税额和当期进项税额一般是针对增值税来说的 查看全部回复
3004
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3445
哈哈老师
员工用记入福利费,请客户记入招待费 查看全部回复
3676
借:管理费用-福利费 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3546
金额很小,直接调整就好了,而且小企业会计准则也不需要用这个科目 查看全部回复
3784
潇洒老师
?购进商品,借:库存商品、应交税费-应交增值税(进项税额),dai:银行存款等;销售收入,借:银行存款,应收账款dai:主营业务收入、应交税费-应交增值税(销项税额)。 查看全部回复
3574
夏老师
随同销售赠送,上面的处理正确,如果单独赠送客户自产商品不确认収入 借:销售费用——业务招待费 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
6356
李伟老师
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4247
税务师晓雨
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21539
我看到你之前问的问题了,你换个方式理解吧 查看全部回复
7345
小黑
借销项20000dai进项5000应交税费-未交增值税 15000 缴纳借未交增值税15000dai其他收益(加计抵减金额)dai钱 查看全部回复
4451
你好 借;库存商品等科目 应交税费(进项税额) dai;银行存款等科目 查看全部回复
4350
销项税额是减过负数发票后的实际销售税额还是没减过之前的? 查看全部回复
3228
应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出,小于0就不缴税 查看全部回复
4061
Afei老师
应交税费-应交增值税-待认证进项税是还未认证的进项税,如果已经认证了就计入应交税费-应交增值税-进项税 查看全部回复
4618
Annina老师
借应交税费-应交增值税(待认证进项税) 查看全部回复
2633
同学你们增值税申报表和帐上的增值税不一致吗 查看全部回复
3281
执行的什么会计准则? 查看全部回复
5812
这种不能抵扣 查看全部回复
3628
本月增值税=上期留抵进项税+本期进项税-本月销项税 查看全部回复
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还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么? 查看全部回复
5880
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4076
你好,在增值税发票综合服务平台,你可以根据需要勾选认证抵扣进项发票 查看全部回复
4873
销项税。是根据你的收入计算来的。包括你的开票收入和不开票的收入。进项税是根据你在认证平台上的勾选情况出来的。天猫扣点和京东扣点的区别要从网站客服咨询一下。 查看全部回复
3422
应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出 查看全部回复
3291
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4731
可以计入到费用里面 冲减你们的应收账款科目的呢 查看全部回复
4419
具体问一下原因,回单可重复打印 查看全部回复
3678
代付税金是什么情况 查看全部回复
4163
是的 查看全部回复
3990
借:应交税费——待转销项税额 dai:应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3794
你好,老师推荐一种比较简便的结转方法 查看全部回复
3606
你本月不交税,可以不处理 查看全部回复
3904
你好,加计抵减额计入其他收益 实际缴纳增值税时 借:应交税费--未交增值税 货:银行存款 其他收益 查看全部回复
3528
3702
这个题的答案是ACD 查看全部回复
4678
没问题,可以这么做 查看全部回复
6677
李钢老师
你好,进项大于销项,是正常现象。 查看全部回复
5524
借:应交税费-应交增值税-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-进项 查看全部回复
6413
你好,金额大吗? 查看全部回复
4882
月末的进项和销项税额有几种结转方式的,可以有余额也可以结转了没有余额 查看全部回复
6374
暂估的时候一般是按照不含税暂估,收到发票,把暂估的分录全部负数红冲了,然后再按照发票的金额写分录就可以,把进项加上 查看全部回复
4821
你好,72000*2%*(2+26/30)+(25000+14000+30000)*2%*1/30=41326 查看全部回复
12097
税务是事前筹划,事后叫作假 查看全部回复
4978
如果真实情况都是0的话,可以0申报 查看全部回复
4949
您好,【表单说明】 1.发电企业本表由电厂(站、机组)填写,供电企业县(区)级供电企业能核算售电收入的,由县(区)级供电企业填写,市级核算售电收入的,由市级供电企业填写; 2.本表在申报期内,随同申报表一同报送至主管税务机关,税务机关审核完毕后,按隶属关系报送上一级汇总审核,并报送至相应税务机关审核盖章后,继续上报。 查看全部回复
6013
你好,月末把进项销项结转到未交增值税,可以参考如下处理 查看全部回复
4671
高荣老师
冲减进项税额 查看全部回复
5753
直接从待认证进项税额转到进项税额里面就行 查看全部回复
5239
这个需要看你平时增值税怎么结转了,不同方式不同处理 查看全部回复
4379
你好,31200是不含税收入税额1872是正确的 查看全部回复
7577
您好,请参考这个处理 查看全部回复
5603
对的,不抵扣就形成留抵税额 查看全部回复
5049
如果是其他业务收入对应的劳务成本,可以的 查看全部回复
5085
归老师
开的是预付卡发票还是通行费发票 查看全部回复
7029
借:财务费用 dai:银行存款 查看全部回复
6876
您好,支付给天猫代运营的费用计入:借:销售费用-运营费 dai:银行存款-XX银行/其他应付款-XX 查看全部回复
21753
可以进福利费 查看全部回复
9738
是的,可以每月结转,也可以年末结转一次 查看全部回复
5796
账号正在注销中
收回来后是直接销售还是继续加工? 查看全部回复
5364
销项税计入应交税费-应交增值税(销项税)这个也没错 你可以增加科目的 一般纳税人的话 会再月底把进项税和销项税结转到未交增值税 查看全部回复
3987
悠悠老师
假如你上月没有留抵进行税,本月应交增值税=6122.71-15050.33=- 8927.62元。因小于零,所以本月不但不用交税,还可以有8927.62元留下个月抵扣。至于未开票收入该多少?这个是根据你公司实际情况填写。 查看全部回复
6444
你之前分录怎么做的? 查看全部回复
5805
房地产公司么? 查看全部回复
12861
进项大于销项的,留底可以不结转 查看全部回复
7956
您好,根据国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 查看全部回复
9342
这个要看增值税专用发票里是否有有3%税率的,如果有的话,就含;没有,就不含 查看全部回复
7218
您好,您是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
8361
Karina老师
您好,还有进项转出吗? 查看全部回复
7047
请问您是哪个部门聚餐? 查看全部回复
9774
归朝杰
可以结转到未交增值税负数 也可以不结转,根据你们自己的需要和要求!没有特别规定的 查看全部回复
7749
您好,你说的意思是有的是专票有的普票,导致的差异吗 查看全部回复
6768
木言
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1048
借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
384
安叔老师
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
594
借:待处理财产损益 dai:库存商品等 处理 借:其他应收款 营业外支出等 dai:待处理财产损益 查看全部回复
564
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
791
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
487
进项一般你们购进的原材料等进项 一起申报,生产销售环节申报缴纳 查看全部回复
698
建设厂房,如果是作为固定资产使用的话,记到在建工程 查看全部回复
869
购进时先计入低值易耗品 查看全部回复
438
李可可
税率是13%么 查看全部回复
340
杨老师.
其他应付注销时还未支付出去转营业外收入 查看全部回复
506
没有差呀,第一个月你做库存50应付发票未到50,第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60 查看全部回复
1246
你可以向他解释这10万元是进项税额,是你在购买商品时支付的增值税,可以用于抵扣你销售商品时应缴纳的增值税。 查看全部回复
495
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
259
这笔分录应该放什么附件,发票,有到货单或送货单的话也附在后面 查看全部回复
995
本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
635
一般是相当于处置 查看全部回复
699
孙老师
你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
593
报表上每个科目的发生明细 查看全部回复
828
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1216
公司是一般纳税人么 查看全部回复
722
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
614
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