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王苗苗老师
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1778
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3275
许老师
社保和公积金最终由谁承担呢 查看全部回复
2685
清岚
之前的分录是什么? 查看全部回复
3989
冰山老师
应付职工薪酬这个科目,这是一个过渡科目,他是为了汇总应付职工薪酬的总额而设置的。汇总工资啊啊,社保啊,公积金啊。如果不汇总的话,那么直接做到管理费用啊,销售费用啊,制造费用啊,研发费用工资里面去。那就不好汇总总额。 查看全部回复
1882
杨老师
借:其他应收款-公积金 dai:应付职工薪酬-公积金(全额) 查看全部回复
3261
小小
发工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保、公积金、餐费、电费 银行存款 查看全部回复
2999
李伟老师
借管理费用-工资10800 管理费用-社保公积金1000 dai应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 缴纳社保公积金 借应付职工薪酬-社保公积金1000 其他应收款500 dai银行存款1500 发放工资 借应付职工薪酬-工资10800 应付职工薪酬-社保公积金1000 dai其他应收款500 银行存款11300 查看全部回复
5362
筱粒老师
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3762
Annina老师
计提工资,借管理费用/销售费用/制造费用-工资,dai应付职工薪酬 查看全部回复
5850
andy老师
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1129
安叔老师
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2638
职工薪酬中包含社保不包含个税,按照账面数据填列和实际发生填列 查看全部回复
1188
Alice老师
您好,北京目前最低的缴费基数是6362元 查看全部回复
1108
工资表只体现 3 月工资 查看全部回复
642
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1743
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1326
木言
钱还能收回来吗? 查看全部回复
1729
借应付职工薪酬_公积金,dai银行存款 查看全部回复
1400
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1009
张
你好 查看全部回复
1511
工资金额需要包含上公司承担的个人社保部分,个人社保需要填上 查看全部回复
1589
借 利润分配-法定盈余公积 借 利润分配-公益金 dai 盈余公积-法定盈余公积 dai 盈余公积-公益金 查看全部回复
1190
可以按照工资薪金申报发放 查看全部回复
1720
西贝老师
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1718
tammy老师
是单纯的是退个人承担的部分吗? 查看全部回复
1715
您好 查看全部回复
1638
发放之前计提了么 查看全部回复
1480
为什么要把给A打款? 查看全部回复
825
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
代缴个税,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款,取得发票并支付时,借 相关成本费用 dai 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1514
税务师晓雨
为什么是个人全部承担 查看全部回复
1252
公司是事业单位么 查看全部回复
1630
收到时dai其他应付款,转付时借其他应付款 查看全部回复
1633
减免的原因是什么? 查看全部回复
1359
借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 查看全部回复
1671
patience
是收购方入账么 查看全部回复
2432
个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
2098
dai方余额是负的吗? 查看全部回复
2522
借 应付职工薪酬-工资 50万 dai 其他应收款-个人社保 3万 其他应收款-个人公积金 2万 应交税费-应交个人所得税 0.8万 dai 银行存款 44.2万 查看全部回复
2162
蓝老师
1个人所得税 9000-5000-480-120-30-480=2890 2890*3%=86.7 2工资计提时: 借:管理费用9000 dai:应付职工薪酬9000 发放工资时: 借:应付职工薪酬9000 dai:其他应付款---养老保险480 医疗保险120 失业保险30 其他应付款---住房公积金480 应交税金---个人所得税86.7 银行存款/现金7803.3 查看全部回复
2874
要填的 查看全部回复
4161
公司承担的个人部分的公积金计入营业外支出 查看全部回复
2334
你们是设备承租方么 查看全部回复
2691
同学你好,分录是对的哦 查看全部回复
2096
因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调?可以通过利润分配-未分配利润科目核算 查看全部回复
2269
个人无偿转让专利给公司,这个行为是否可行?可行 查看全部回复
1204
燕子老师
你好,结转到损益的社保和公积金是进入管理费用的公司部分,个人部分计入其他应收款或者其他应付款 查看全部回复
2429
你的意思是公积金公司全部承担了,是么 查看全部回复
2581
那些是福利费 查看全部回复
2423
哈哈老师
你好,这个补都企业所得税是补的今年的还是以前年度的? 查看全部回复
3420
可以 查看全部回复
2204
利润=收入-支出 查看全部回复
1945
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2945
可以,但是现金福利需要计算个税 查看全部回复
2391
没有工程物料这个科目,应该是工程物资吧 查看全部回复
2241
是老板把钱打到公司账户代扣还是老板自己通过自己银行卡支付呢 查看全部回复
2831
你是11月没扣,1月重复扣了2次 查看全部回复
3790
如果多出部分个人承担和单位承担部分员工都承担的话对企业没影响,反而能多进成本。各地公积金基数不一样,这个要看你们当地政策的,可以咨询一下你们当地公积金管理中心 查看全部回复
9516
借:银行存款 dai:主营业务收入 dai:销项税额 查看全部回复
2041
你是研发人员吗? 查看全部回复
1917
甘老师
对。 但是注意,个税手续费是要计算增值税的,6% 查看全部回复
2205
社保和公积金是当月扣当月的 查看全部回复
2303
车主个人扣款 查看全部回复
6189
这个员工离职了么 查看全部回复
5396
借 库存商品 dai 银行存款等 查看全部回复
3649
企业正常缴纳的社保? 查看全部回复
5562
借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款 dai固定资产清理 应交税费一应交增值税 相关费用 借固定资产清理 dai银行存款 固定资产清理余额转入营业外收入或营业外支出 查看全部回复
2324
同学你好,像这种情况代扣代缴社保的个人部分,是需要做到其他应收款,后续从员工工资里面做扣除的 查看全部回复
2427
云峰老师
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5413
1、借:应付职工薪酬-社保 dai;资金结存-财政应返还额度 2、 借:应付职工薪酬-工资 dai:财政拨款收入 其他应收款-个人社保 预算会计;借:事业支出 dai:财政拨款预算收入 去其他应收款-个人社保 查看全部回复
2568
纳入预算范围的做,未纳入预算范围的不做 查看全部回复
2634
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
同学你好 从哪个户到哪个户? 查看全部回复
4270
你是说个人申报个人所得税的时候申报个人收入是吗? 查看全部回复
17458
高老师
收到货款没有钱吗? 查看全部回复
计提 借:业务活动费等 dai:应付职工薪酬-社保/公积金(单位部分) 查看全部回复
3009
红冲就好,红冲分录与原计提分录及缴纳分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
4688
稍等 查看全部回复
2771
这个月就按实际的扣款来做账。和平时做账没有什么区别。你之前该怎么计提,就怎么做账。至于多扣的,你就直接做多扣的。个人扣款一般都是挂在其他应付-个人工资。下个月的时候,你还是按正常的计提,只不过缴的时候少交一部分。 查看全部回复
3533
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1861
个人部分 查看全部回复
6326
资金预算要做,费用不需要做 查看全部回复
4024
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1912
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
2123
住房公积金条例第37条规定,违反本条例的规定,单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的,由住房公积金管理中心责令限期办理。逾期不办理的,处1万元以上5万元以下的罚款。 查看全部回复
3411
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
如果你公司想对社保、公积金进行正规处理,可以把公司那部分从他的工资中直接减掉,例如,本身个人部分社保公积金是500元,公司部分是800元,这个员工的工资是5000元,那你就直接做应付工资是4200元,正常体现个人部分500元,账务处理,借:管理费用/生产成本 4200 dai:应付职工薪酬 4200 发放的时候,dai:应付职工薪酬4200 其他应付款-个人部分社保 500 dai:银行存款3700 查看全部回复
3635
借:应付职工薪酬-公积金(公司部分) 其他应付款-公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2249
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2794
退回给个人什么意思 查看全部回复
1801
工资表里面至于扣除的是几月份看你们公司制度,要是之前没有扣过这次会一次扣几个月的 查看全部回复
6898
谭老师
对的同学你的理解是正确 查看全部回复
3037
那你们点有营业执照么,跟总公司是总分公司的关系么 查看全部回复
2359
8月份工资里面扣的个人所得税金额 查看全部回复
3131
可以的 查看全部回复
2446
是代缴么,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
2812
还款给他人么,要保证其他应收款的余额正确 查看全部回复
1616
不需要计提 查看全部回复
3668
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3597
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