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税务师晓雨
1、固定资产折旧调减考虑是否存在享受固定资产一次性扣除优惠 2、投资性房地产亏损评估税法不认,调减利润 3、外币报表折算倒挤差额 查看全部回复
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tammy老师
已经报废的固定资产,原值和累计折旧,转入固定资产清理,根据固定资产清理的借dai方余额转入营业外收入或者支出。 查看全部回复
3624
木言
税金及附加期末无余额,不需要写 查看全部回复
3085
孙老师
第一个没问题,对 查看全部回复
1854
甘老师
出现负数是要手动重分类,这样报表才是正确的 查看全部回复
3122
许老师
你是全部填零的吗? 查看全部回复
12651
资产类期末余额:是正数就在借方,是负数就在dai方 负债及所有者权益期末余额:是正数就在dai方,是负数就在借方 查看全部回复
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安叔老师
按照科目的性质,资产类科目余额借方表示正数,有负数表示负债 查看全部回复
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如果是实际业务导致的余额,不用进行冲销 查看全部回复
2170
长期待摊费用余额在dai方,是你们摊销过了吗 查看全部回复
2988
wam
40 查看全部回复
1714
andy老师
账务上可以先不用处理,等到实际缴纳的时候在处理 查看全部回复
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先对租赁负债进行折算,再用未付租金余额一租赁负债的余额就是 查看全部回复
4228
patience
“存货”=“原材料”+“库存商品”+“委托加工物资”+“周转材料”+“材料采购”+“在途物资”+“发出商品”+“材料成本差异”(借方为加,dai方为减)-“存货跌价准备”。 查看全部回复
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你好,这种情况注销前就要做出处理 查看全部回复
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期初余额在借方,金额是4600,本期发生额在dai方金额是4600,期末余额是平的 查看全部回复
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可以看科目余额表,科目余额表上本年利润的期末余额是多少,是在借方还是在dai方 查看全部回复
3121
颜老师
差额有多少 查看全部回复
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填增值税减免税申报明细表 查看全部回复
3290
王苗苗老师
期初余额是系统带出来的,本期发生额和本期实际抵减额是你自己填写的 查看全部回复
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会,比如银行存款的期末余额=期初+借方发生额-dai方发生额 查看全部回复
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你们有持股吗 查看全部回复
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借:长期股权投资-损益调整 dai:投资收益 查看全部回复
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应收账款账龄指资产负债表中的应收账款从销售实现、产生应收账款之日起,再到资产负债表日止所经历的时间 查看全部回复
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损益类科目期末没有余额 查看全部回复
3102
小小
做到汇兑损益 查看全部回复
2703
高老师
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
2066
清岚
资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
2057
小妮老师
注销时建议企业资产为0,应收账款余额看下是什么原因,确认是无法收回的转入营业外支出 查看全部回复
2954
谭老师
你银行支付是164那个数吗? 查看全部回复
2022
第二个图片已经是其他应付款;其他应收款是资产类科目,其他应付款是负债类科目 查看全部回复
2042
合同履约成本是资产类科目,余额一般是借方,提现在资产负债表的资产里面 查看全部回复
3171
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2309
科目汇总表只需要所有科目的dai方合计发生额和借方合计发生额保持一致,每一个科目的借dai方肯定不可能都一样,只有过渡科目,期初期末没有余额的科目借dai方合计才会一样。 查看全部回复
3088
合计数 查看全部回复
1749
是的 查看全部回复
2210
什么意思?能具体描述一下什么情况下吗? 查看全部回复
3220
借:原材料 60200 应交税费9620 dai:银行存款 69820 查看全部回复
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你好 如果记账凭证没错,只是记账错误,可划红线更正 加盖经办人印章 查看全部回复
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资产负债表反映的是时点数,期末余额表示月末或季末或年末的余额 查看全部回复
2157
2262
之前的期末余额平么 查看全部回复
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应付社保在dai方余额表示有未缴纳的社保费。 查看全部回复
2499
应该是写错了 查看全部回复
4106
借:其他应付款 dai:营业外收入 查看全部回复
1696
期末余额同学 查看全部回复
4501
分录数是,借银行存款 dai应收账款,所以在dai方 查看全部回复
3967
你是问季报表 查看全部回复
2569
操守为重
现金科目余额本期借方发生额表示本期所有增加流入的现金 查看全部回复
3056
借:应付职工薪酬 dai:银行存款(实发工资) 其他应收款-代扣房租1000 代扣电费200 查看全部回复
2655
可以不用更改 查看全部回复
5688
资产负债表,期末余额填写9月份报表的期末余额 查看全部回复
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现金及现金等价物主要包括银行存款和库存现金、划分为现金等价物的交易性金融资产等 查看全部回复
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这个是结转利润分配各个明细余额的分录,需要结转平,最后只有未分配利润那里有余额 查看全部回复
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借dai记账法下,资产总额=负债总额+所有者权益总额 查看全部回复
2956
常见的差错查找方法有以下几种: 1、顺查法(亦称正查法) 顺查法是按照账务处理的顺序,从原始凭证、账簿、编制会计报表全部过程进行查找的一种方法。即首先检查记账凭证是否正确,然后将记账凭证、原始凭证同有关账簿记录一笔一笔地进行核对,最后检查有关账户的发生额和余额。 这种检查方法,可以发现重记、漏记、错记科目、错记金额等。这种方法的优点一般是在采用其他方法查找不到错误的情况下采用这种方法。 2、逆查法(亦称反查法) 这种方法与顺查法相反,是按照账务处理的顺序,从会计报表、账簿、原始凭证的过程进行查找的一种方法。即先检查各有关账户的余额是否正确,然后将有关账簿按照记录的顺序由后向前同有关记账凭证或原始凭证进行逐笔核对,最后检查有关记账凭证的填制是否正确。 这种方法的优缺点与顺查法相同。所不同的,是根据实际工作的需要,对由于某种原因造成后期产生差错的可能性较大而采用的。 3、抽查法 抽查法是对整个账簿记账记录抽取其中某部分进行局部检查的一种方法。当出现差错时,可根据具体情况分段、重点查找。将某一部分账簿记录同有关的记账凭证或原始凭证进行核对。还可以根据差错发生的位数有针对性地查找。 如果差错是角、分,只要查找元以下尾数即可;如果差错是整数的千位、万位,只需查找千位、万位数即可,其他的位数就不用逐项或逐笔地查找了。这种方法的优点是范围小,可以节省时间,减少工作量。 查看全部回复
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一家公司名下几个银行账户之间相互转款可以的 查看全部回复
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是款项付多了,还是有部分货物退回? 查看全部回复
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发生额试算平衡的直接依据是借dai记账法的记账规则,即“有借必有dai,借dai必相等”。 借dai记账法下余额试算平衡的直接依据是财务状况等式。 查看全部回复
2719
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2928
应付账款有二级科目吧,看应付账款的明细账,明细账期末余额是负数的,重分类到应收账款 查看全部回复
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借 应收账款 5800 dai主营业务收入 5000 应交税费-应交增值税销项 800 同时不要忘了结转成本 借 主营业务成本 dai库存商品等 查看全部回复
2434
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3683
冰山老师
2925
杨老师
-20000 查看全部回复
5087
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2992
是不是当时没有结转差额处理 查看全部回复
2453
税金多做22.5可以红冲原来的分录 查看全部回复
2786
其他收益是新的政府补助准则下的新科目,主要用于核算与其他日常活动有关的政府补助。而营业外收入是用于核算与企业日常活动无关的政府补助 查看全部回复
2732
主营业务收入日常在dai方,期末结转损益至本年利润,期末无余额,如果有余额,需要查明是否借dai方方向错误未完全结转 查看全部回复
5633
2382
使用权资产是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。它是资产类科目,期末余额是借方余额 查看全部回复
17983
期初余额是上年度的期末余额,期末余额根据当月科目余额表及账目分析计算填列 查看全部回复
做dai方利息收入的话应该是蓝字的 查看全部回复
2676
建议计提 借税金及附加 dai应交税费-应交城建税等 缴纳时 借应交税费-应交城建税等 dai银行存款 查看全部回复
4280
你登记的是手工账么,明细账有借dai方向啊 查看全部回复
2662
是材料成本差异不知道怎么出分录吗 查看全部回复
2252
是不是打错字了,我没看明白什么意思呢 查看全部回复
2690
你看下借方和dai方两边金额一样吗 查看全部回复
8892
Annina老师
借银行存款 dai其他业务收入 应交税费一应交增值税 查看全部回复
2026
余额表要看你的起止时间,如果都是从年初到当月的话,期初数是不变的 查看全部回复
4048
借方、dai方分别表示本期发生额 查看全部回复
6879
资产类科目是填借方余额,负债类科目填dai方余额 查看全部回复
3854
未分配利润的期末和期初数据通常是不一致的 查看全部回复
3746
你可以在结转损益之前先把账务调整,然后再结转损益,这样就一致了 查看全部回复
3393
银行的借方相当于企业的dai方 查看全部回复
3132
负债和所有者账户的等式:期末dai方余额=期初dai方余额+本期dai方发生额-本期借方发生额 查看全部回复
2686
无息借款? 查看全部回复
2567
期初没有余额,本期没有发生,期末怎么会有余额呢?建议你查询一下凭证是否都做正确了 查看全部回复
2647
本期实际抵减需要填,看需要抵减多少就填多少,比如本期应纳税额是5000,实际抵减税额就填5000 查看全部回复
2969
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2172
一般是先核对科目汇总,然后查差额 查看全部回复
2729
您好,这个往来款不是随便平的,您需要看是不是同一个单位的才行 查看全部回复
2473
借方代表增加,dai方代表减少 查看全部回复
3400
实际发放工资的时候,是不是扣缴的住房公积金不对,实际发放的工资不对 查看全部回复
2868
是指应付未付的薪酬,年度内计提的工资奖金进入应付职工薪酬科目,但在当年末尚未支付 查看全部回复
3330
管理费用损益类科目借增dai减是对的,其他应收款资产类科目也是借增dai减 ,款项借出去的时候借方其他应收款增加,报销费用还款的时候dai方其他应收款减少 查看全部回复
你是说会计科目记反了吗? 查看全部回复
2351
政府预算会计收入结余dai方增加,借方减少;支出类dai方减少,借方增加 查看全部回复
6406
吴萌老师
检查一下有没有月末未结转的情况。 查看全部回复
2475
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