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王苗苗老师
是的 查看全部回复
2626
高老师
是 查看全部回复
2784
安叔老师
你们开票就需要计入收入,正常做收入分录,后面返还给这个人的款项只能计入往来款项了 查看全部回复
2646
把进项税额结转到增值税留抵税额 查看全部回复
3052
许老师
和开票收入一样,将金额价税分离 查看全部回复
3071
tammy老师
借,所得税费用 dai,应交税费应交企业所得税 期末结转 借,本年利润 dai,所得税费用 查看全部回复
2708
甘老师
根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
3405
杨老师
你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3116
patience
只是预算成本增加,合同总额不变么 查看全部回复
3053
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4255
秦枫老师
你要看你的成本计算方法,从原材料,制造费用、期间费用等转到生产成本 查看全部回复
3359
在建设过程中,游乐设施发生的费用计入在建工程,达到预计可使用状态了转入固定资产,然后计提折旧。如果游乐设施发生更新改造或扩建的,停止折旧转到在建工程,发生的相关费用可以计入在建工程,完工后达到使用状态了再转入固定资产,重新计算折旧。 查看全部回复
3412
Harry老师
你好,体现在存货科目中。 查看全部回复
1942
清岚
你这边销售做应收账款,少收的395可以先挂账,等到收到物流赔付时可以抵消300的款项,剩余部分做营业外支出 查看全部回复
3292
你好,结转指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。 查看全部回复
3838
增值税是流转税,视同销售的时候是借 相关费用等 库存商品 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2946
电商企业跟一般商贸企业所使用的的会计科目没有什么不同,一个是你们囤商品,买进卖出,核算购进,通过库存商品,如果仅仅是直播销售自己不囤商品直接按佣金确认销售收入,其他的会计科目及期间费用科目没有任何不同的! 查看全部回复
3935
你申报了未开票收入,你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税,最终转到未交增值税,缴纳掉了,怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额?这账务处理不对,同学? 查看全部回复
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建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2195
是一般纳税人么 查看全部回复
1893
你好,因为维修的时候有工人工资, 维修师傅的工资。 查看全部回复
1607
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2898
小妮老师
把赠品的价位开进去,然后下面一行开个折扣,再把赠品部分的金额开成负数 查看全部回复
9580
公司私帐是私人卡? 查看全部回复
4080
特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入,税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额 举个具体例子: 房地产开发企业预售房屋取得预收款2000万,这部分预售收入按税法规定10%的毛利率,这里应填2000×10%=200万,即在实际利润额上在加上200万计算预缴税款 查看全部回复
6720
孙老师
是的,月底需要结转一下 查看全部回复
3133
制造费用月末需要结转,期末无余额,生产成本期末可以有余额,反映尚未完工的产品成本。 查看全部回复
2958
开票税目是原材料吧? 查看全部回复
3099
你们正常开票是按照简易计税开的? 查看全部回复
2079
服务费成本是单独的,主要是人工费 查看全部回复
3224
提了新问题哈? 查看全部回复
2316
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3654
木言
是正确的,明年就会变成正常了 查看全部回复
如果是先付款后收到票的话,这样可以 查看全部回复
3330
租期长吗 查看全部回复
2682
营业外支出会体现在利润表上,企业所得税正常申报就行 查看全部回复
2786
一般来讲,制造费用需要在每月底全额结转到生产成本 查看全部回复
4630
计提增值税附加税 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 查看全部回复
2370
按照服务月数算出每月应结转金额结转成本比较合理 查看全部回复
3790
你最后一步结转的没有红冲 冲销完之后就是0 查看全部回复
3249
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 如果在申请的当月收到退税款,也可以将以上二笔分录合并,直接做: 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2267
是的同学,需要结转入库 查看全部回复
2435
执行什么会计准则? 查看全部回复
3084
那你的出库总数数据来源哪里呢 查看全部回复
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期末未分配等于期初未分配加上本年度利润表的净利润 查看全部回复
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先将3月份的暂估用红数冲回,按发票金额入账。另外由于原材料已经出库,所以成本多计,需要同时对多计入成本金额进行负数冲回 查看全部回复
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你好,单位有生产产业链吗? 查看全部回复
3548
谭老师
按合同约定的月租金计提进成本费用 查看全部回复
2619
内账一般是收付实现制 查看全部回复
3391
录进去的 查看全部回复
2572
对的哈 查看全部回复
2846
成本票全部是A是什么意思?发票上备注的项目名称吗? 查看全部回复
2637
可以作废重新申报,你看看有没有作废选项。如果在电子税务局不能作废,需要去大厅修改申报表 查看全部回复
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开普票的话,直接 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4434
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2879
你好,转出未交增值税,它就是一个过渡账户,你月末销项进项,进项转出,这些科目都结转到转出未交增值税,如果需要交税,转出未交增值税,再结转到未交增值税里面去。 查看全部回复
8644
是小企业会计准则吗 查看全部回复
2207
是否该凭证之前已经计入营业外收入,现在小规模原3%税率到年底都是免税的,所以减免的税额不需要计入营业外收入了,要冲销原凭证 查看全部回复
2177
可以直接对公转账,给对方索要发票 查看全部回复
2659
建议以后规范处理,让代理开发票,你们对公付款 查看全部回复
2141
冲销原暂估分录,按照发票金额重新入账 查看全部回复
2717
因为收入是每到月末需要结转的,结转后期末余额为0。所以收入没有期初余额,6月因为冲销了一笔5月的收入,整个6月的收入总额是负数,所以余额是负数。 查看全部回复
3219
结转可以每个月一结,也可以年度一起结转 查看全部回复
2430
跨月问题不大 查看全部回复
2145
可以不结转,年底的时候结转一次 查看全部回复
2985
1. 收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费--应交所得税 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:分配--未分配利润 查看全部回复
2569
平台规定单个问题单独解决。 查看全部回复
3657
正常是按照工程进度开确认收入结转成本 查看全部回复
3885
如果没有认证,就不需要结转 查看全部回复
3451
你们是劳务公司 总包给你们结算付款 你们开票 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费 月底结转损益 借:主营业务收入 dai:本年利润 查看全部回复
2310
按你销售收入申报纳税 查看全部回复
3913
利息收入大于手续费,财务费用体现为负数 查看全部回复
4067
如果是符合资本化确认条件的,记成本中,如果是不符合资本化,先计研发费用费用化中,后期转到管理费用研发费用中 查看全部回复
2691
可以使用速达或者管家婆 查看全部回复
3796
吴萌老师
建议确定累计差异的区间,对账套的出库明细账进行逐比核查,排除是否存在方向错误。 查看全部回复
2528
增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税 查看全部回复
5767
购进时借 辅助材料-机油 dai银行存款等 借 周转材料-手套,锤子等 dai银行存款等 查看全部回复
3460
借 其他货币资金或者应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2477
备用金没有来核销么,备用金当时转给他了么 查看全部回复
2126
按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报 查看全部回复
3004
阿里收代销手续费? 查看全部回复
11172
招待费可以正常从公司账户支出 查看全部回复
1908
你好同学,是可以开具发票给个人的。 查看全部回复
7693
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3487
电商公司是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
正常提取不需要交税 查看全部回复
4926
一般入账的时候费用是在借方的,有红字的直接负数,因为有的账套利润表公式不一样,可能财务费用的利息收入金额不同,但是利润表总的利润总额不影响 查看全部回复
2812
客户认养时 借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
3007
入库的时候按照一件24dai来入库 查看全部回复
2166
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2617
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
3924
没问题 查看全部回复
1874
现在很多pos或者收款码都是绑定企业用户了,不存在收款限额了,可以开通微信商户,对于提现手续费是无可避免的 查看全部回复
2976
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9343
你可以改一下账,最好先记到研发支出,因为要建研发费用辅助账,研发支出-费用化支出下面还有三级科目,你直接记到研发费用,不能区分是属于哪个科目。加计扣除时,其他费用是有限额的 查看全部回复
3996
曹老师CPA
您好!设置销售结转凭证的方式: 1.点击左边的【总账系统】--点击右边流程图中的【月末转账】,选择【销售成本结转】,点击后面的蓝色放大镜;2.【库存商品科目】:选择已经设置数量核算的【库存商品】这个会计科目;【商品销售收入科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务收入】这个会计科目;【商品销售成本科目】:选择已经设置数量核算的【主营业务成本】这个会计科目,点击【确定】;3.设定好后进行结转,如凭证未记账,勾选【包含未记账凭证】,然后点击【确定】,弹出【销售成本结转一览表】点击【确定】,即可生成对应结转的凭证。温馨提醒:销售成本结转要求三个科目必须都设置了数量核算,同时这三个科目具有相同结构的明细科目。 查看全部回复
8743
本月发出了 你可以在本月结转 但是为了收入成本配比最好是下月开票后再结转 查看全部回复
3851
没有跨越可以 查看全部回复
2603
如果原材料品类比较多,建议做二级科目。没有进销存数,公司可以盘点建立进销存。只有入库没有出库,不能准确地核算产品成本。而且后期盘点无法账实核对 查看全部回复
2677
公司出个证明,由这个人代收货款 查看全部回复
3005
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