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丁老师CPA
1、计提工资时的会计分录: 借:管理费用 8000 dai:应付职工薪酬-工资8000 2、实际支付工资时 借:应付职工薪酬-工资 8000 dai:应交税费—应交个人所得税 120 银行存款 7 880(8000-120) 查看全部回复
3605
杨老师
是有风险的 查看全部回复
5289
孙老师
两者不冲突 查看全部回复
3652
劳务派遣公司给你们开发票 查看全部回复
3157
Yan
工资按工资薪金税目交,个人独资投资人需要申报个人生产经营所得税,两个不一样的 查看全部回复
5025
曹老师CPA
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3280
安叔老师
没有问题 查看全部回复
3046
厚积薄发
不会有滞纳金,可以累计两个月一起申报 查看全部回复
4135
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9161
高老师
借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2730
小小
当月给员工买社保的分录,借:管理费用/生产成本/制造费用 其他应收款-个人代扣社保 dai:银行存款 查看全部回复
2986
你是说社保和公积金的个人缴款部分合并扣除是吧 查看全部回复
5738
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3211
目前社保主要看地方,大部分地方没有强制要求必须按照个人去年平均工资作为缴纳基数,个税建议最好按照全部工资申报个税,因为后期可能会对个人流水进行监控。如果查出少交个税会对企业有处罚,联系全额申报 查看全部回复
4928
易老师
借其他应收款社保dai银行存款,缴纳社保时候 查看全部回复
3834
tammy老师
开票税金是哪一类的 查看全部回复
3835
需要 查看全部回复
3395
Amy老师
申报个税填的收入,是扣除社保公积金个人部分之前的金额 查看全部回复
8828
谭老师
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
3870
大宁老师
工资发放 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(社保) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3522
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3612
生育津贴是给员工个人的,收到时借银行存款 dai其他应付款-代收代付生育津贴 给员工时借其他应付款-代收代付生育津贴 dai银行存款或现金 查看全部回复
4174
管理费用劳务费 查看全部回复
2809
把3月份的社保的公司部分和员工个人部分(离职员工的)都做到其他应收款,等扣的时候,注意这个员工的公司部分也是其他应收款,冲平 查看全部回复
3415
是 查看全部回复
4017
Annina老师
你跟外包公司签外包协议,把你公司承担的工资,社保费用含在外包费用里面 查看全部回复
3779
微尘
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2925
借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408 查看全部回复
3307
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,其他应收款,dai银行存款 查看全部回复
4098
按实际发放的工资申报个税 查看全部回复
4037
前面的收入和扣除都是两个月累计的是吗 查看全部回复
3301
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
夏老师
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3269
石老师
如果已经正常发放工资,津贴属于公司 查看全部回复
3443
而已老师
甲方有要求则需要.无要求则不用 查看全部回复
4763
4 查看全部回复
3646
绾绾
计提社保/公积金 借管理费用-社保/公积金(公司部分) dai应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 缴纳社保/公积金 借应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 其他应收款-社保/公积金(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3322
哈哈老师
您好,可以记入到成本里面 查看全部回复
2946
可能你们缴费的基数较低 查看全部回复
4407
既然都是你们人员做的,那就生产的计入到生产成本 查看全部回复
2979
andy老师
是不是预提数和实际发放数不一致 查看全部回复
4067
patience
第二种 查看全部回复
4127
包括 查看全部回复
有可能是单位申报个税时候没有录入申报你个人部分的五险一金 查看全部回复
12883
申报工资的时候是按照那个工资申报的? 查看全部回复
3632
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3070
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
3664
建议更正申报 查看全部回复
6058
肯定不行呀, 查看全部回复
3553
木言
两个公司有关系吗? 查看全部回复
3100
如果没有其他扣除,则这月要缴税=【(9000+5000)-10000-383.78-927】*0.03 查看全部回复
4910
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
销售的提成合并到工资,超过个税起征点的需要缴纳个税,需要申报个税 查看全部回复
2936
代开劳务发票备注栏写的是由付款人代扣代缴吗 查看全部回复
4880
8500是应发工资还是实发工资 查看全部回复
3006
费用报销 查看全部回复
2999
是今年的社保吗 查看全部回复
3869
请稍等 查看全部回复
2598
如果有代休产假支付的费用,先冲减,剩下的再做营业外收入 查看全部回复
3165
计提工资借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
3705
如果签订劳动合同就可以按工资薪金申报 查看全部回复
5103
平均值 是的。计提金额 查看全部回复
4980
500元以下的收据可以入帐 查看全部回复
4213
借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2934
税务师晓雨
同学,您好,您总公司和分支机构是怎么签订的代发合同 查看全部回复
3520
有些地方是可以个人缴纳 查看全部回复
3770
劳动关系和人事关系在总公司还是分支机构? 查看全部回复
3827
每月预扣时 (5550+300)*(1-20%)*20% 查看全部回复
4105
借:成本费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2266
不行 查看全部回复
2870
你们是不是有交社保但没有申报个税呀 查看全部回复
2767
在另外一个公司发放和缴纳,只能成为另外一个公司的费用 查看全部回复
3387
红冲原来的,然后做笔正确的就行 查看全部回复
4064
是的 查看全部回复
那最后是多发了工资吗 查看全部回复
3858
要的 查看全部回复
3703
要加,这样相当是个人承担社保算到工资里面 查看全部回复
5384
是的,计提后发放 查看全部回复
3172
员工的劳动关系在哪个单位就由哪个单位申报个税,发工资,缴纳社保 查看全部回复
借银行存款,dai其他应付款 查看全部回复
3433
宫老师
分两个月填 查看全部回复
3956
筱粒老师
11月没有工资,个税零申报,11月的社保在12月扣除,12月的工资据实算个税 查看全部回复
3695
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3010
多交社保,多发工资吗? 查看全部回复
2697
这个看单位规定 查看全部回复
2439
没有专项附加扣除? 查看全部回复
3421
当月计提当月的,次月实际支付社保的时候把计提的冲销,多余计入费用 查看全部回复
2698
计提当月工资的时候扣除个人承担部分 查看全部回复
4410
做每月计提工资,发放工资,结转费用到本年利润的分录就可以财务形成报表 查看全部回复
4737
venus老师
财政拨款收入 查看全部回复
3126
Karina老师
你好,需要的哦 查看全部回复
4734
财政拨款收入同学 查看全部回复
3975
COCO老师
需要的哦 查看全部回复
3573
李伟老师
正数按照平常记账就好,负数应该是账号有误的退款,可以借银行dai应付职工薪酬 查看全部回复
3922
AB公司有关系的吗 查看全部回复
3945
一般来说不会的 查看全部回复
3451
生育津贴不需要缴纳个税 查看全部回复
4228
如果你没有帮这个人交纳公积金就不用扣 查看全部回复
4354
11月 查看全部回复
3147
4293
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