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税务师晓雨
增值税销项税不是收入,销项一进项是应纳税,就增值税不影响利润,故上面的计算是不含税收入一成本(包括不可抵扣的进项税) 查看全部回复
3480
patience
是什么时候确认收入的 查看全部回复
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小妮老师
蓝字收入发票没有入账,红字发普入账了? 查看全部回复
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你们几套账? 查看全部回复
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杨老师
填写的地方是对的 查看全部回复
2289
wam
这个是调整的的未分配利润,没进入当期损益表,不影响当期利润表 查看全部回复
2255
有什么问题? 查看全部回复
2416
许老师
例如:本期进项税额30万元,销项税额20万元,本月预缴税额40万元,期初应交增值税的余额是借方50万,这时,您要根据50万与预缴税款40万比较,按较小者在月底做此分录: 借:应交税费——未交增值税40万 dai:应交税费——应交增值税(转出多缴增值税)40万 查看全部回复
2721
王苗苗老师
你出售材料,不是应该你开发票么 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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个体户是小规模么 查看全部回复
3085
andy老师
你是要改哪里,改成本费用么 查看全部回复
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小规模纳税人是 查看全部回复
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资产类一般借增dai减,备抵账户除外(比如累计折旧、累计摊销、坏账准备、存货跌价准备等XXXX准备这种科目都属于备抵类科目),余额一般在借方,备抵除外,在dai方。余额两个特殊要记牢,应收账款和预付账款,余额可借可dai,在借方性质为资产,如为dai则由资产变为负债。 查看全部回复
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是自产自销么 查看全部回复
3837
需要 查看全部回复
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是代开专票么 查看全部回复
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dai:主营业务收入-房费收入 -70 dai:主营业务收入-开票收入70,这个分录是什么意思 查看全部回复
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开票时,发票上税率栏是1%,有税额。如果小规模纳税人是按季申报,一个季度内销售额小于30万,普票的销售是减免的。在申报的时候,普票收入填在免税销售额栏次 查看全部回复
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是跨年了,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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现在电子税务局会推送一份红利账单 查看全部回复
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李伟老师
目前小规模开票室1% 查看全部回复
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是有0.4没做进去? 查看全部回复
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云峰老师
同学你好,是哪一年的业务。可以截图过来吗? 查看全部回复
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安叔老师
是自己账上的研发费用 查看全部回复
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你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
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燕子老师
你好这个优惠政策只是针对小规模纳税人,不包括一般纳税人的 查看全部回复
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实收资本入账凭银行回单入账! 查看全部回复
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同学你好,不需要,亲 查看全部回复
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金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2714
tammy老师
增值税纳税义务产生就要确认税费,而且既然想在报表中体现收入,那就要正常确认税费 查看全部回复
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民间非营利组织会计制度设置会计科目 查看全部回复
3151
销售者售后预留金额是电商平台预留? 查看全部回复
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孙老师
你好,分录没什么问题。另外,如果导致进项税转出的事项是今年发生的,可以在今年入费用,不用调整以前年度损益 查看全部回复
2119
清岚
为什么调整 查看全部回复
2623
流通环节按照你们适用税率开具,小规模纳税人23年可以按照1%开具 查看全部回复
4200
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
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借 应交税费 0.13 dai 以前年度损益调整 0.13 查看全部回复
2888
小规模纳税人一般是按照季度申报,具体要看你的主管税务机关要求 查看全部回复
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原3%应税业务,开票时开l户。 查看全部回复
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可以计入主营业务成本 查看全部回复
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是的,法人的工资只能选择在一处扣除 查看全部回复
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你们属于自产自销农产品的范畴就可以 查看全部回复
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同学你好,可以的,因为所得税看的主要是一个累计收入,主要保证年报的时候数据和汇算清缴数据一致就好 查看全部回复
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自2023年1月1日至2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。做账时,借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。如果符合优惠的话,借 应交税费-应交增值税 dai营业外收入 查看全部回复
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自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。二手车,是指从办理完注册登记手续至达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的车辆,具体范围按照国务院商务主管部门出台的二手车流通管理办法执行。 查看全部回复
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都是按月及时入账的 查看全部回复
4231
小规模30万免税,但是发票还是按照1%开具 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3950
现在调整 dai:应收账款 红字 货:其他收入 查看全部回复
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没有残值吗? 查看全部回复
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转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看全部回复
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如果之前先预收了款项的话,可以的 查看全部回复
2301
简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
4431
按1%征收率 查看全部回复
8301
收入按月打给子公司,成本按季度收取,是指总公司么? 查看全部回复
3242
3430
260这个是含税的 查看全部回复
3639
没有发生收入的话收入填零 查看全部回复
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同学你好,收入现金比率是指企业销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入之间的比率。其计算公式:收入现金比率=销售商品、提供劳务收到的现金/主营业务收入 查看全部回复
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增值税,附加税,印花税,企业所得税 查看全部回复
2321
高老师
如果你的主营是研发,研发收入计入主营业务收入,与此对应的研发支出计入主营业务成本 查看全部回复
2355
合集数 查看全部回复
1984
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2304
您开具不征税发票并未产生纳税义务,该笔销售额不需要在增值税申报表中体现 查看全部回复
5512
甘老师
需要先把账做出来,出全年的报表,计算利润总额,才能申报企业所得税 查看全部回复
2103
你好 需要加纳 查看全部回复
3185
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
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同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3201
2023年1月1日起,小规模纳税人原适用3%征收率的项目减按1%计税 查看全部回复
2291
看你的实际纳税义务发生时间 查看全部回复
3035
对 查看全部回复
2250
按照2023年最新政策,月销售额10万元以内是申报增值税的时候可以减免 查看全部回复
3558
先正常做账,如果季度未超过30万,转入营业外收入,如果超出了,直接交纳税金即可 查看全部回复
7877
小小
应交税费在借方30万,说明你们没有交税,进项税比销项税多 查看全部回复
3001
是的 查看全部回复
2904
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2583
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
2877
目前2023年小规模纳税人税收政策还没有出来 查看全部回复
18616
可以,有填写就可以 查看全部回复
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小规模纳税人2023年税收政策目前还未出来,着急开票可以先咨询下你们当地税务局 查看全部回复
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厚积薄发
可以现在还在报税区可以更改 查看全部回复
1726
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5020
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3086
同学你好,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以进项税是直接入材料成本的,直接 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) dai:银行存款(或现金、应付账款等) 查看全部回复
3608
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。现在小规模增值税的相关政策还没下来。 查看全部回复
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目前政策是2023年小规模纳税人增值税免税政策是继续执行的 查看全部回复
1996
规范来说是要申报扣缴个人所得税的 查看全部回复
3095
现在是2023年,对于小规模纳税人适用3%收入的可以开免税发票的政策已于2022-12-31到期,现在建议先稍等下 查看全部回复
2555
需要交个税,如果开票免增值税,对应的附加税不需交的 查看全部回复
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符合条件的生产、生活性服务业纳税人自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。符合条件的生活性服务业纳税人自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。 查看全部回复
你是销售方么 查看全部回复
3957
不通过 查看全部回复
2778
按照政策来说是到期了 最新政策还没有出来 查看全部回复
2498
同学你好,应该确认收入。 我们是农产品是免增值税和所得税的 查看全部回复
3298
你是指增值税么,目前政策还没下来,还不知道,明天应该就出新政策了。 查看全部回复
小规模公司现在政策是,适用3%征收率的开普票免税 查看全部回复
4234
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3433
你可以看主营业务收入dai方累计发生额 查看全部回复
1744
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
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