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王苗苗老师
小企业购置的固定资产取得的进项税额比较大,但是目前销售额很小,勾选的话就会产生留抵,可以有留抵的,留抵几个月一般没有税务风险。 查看全部回复
830
andy老师
理论上是可退的 查看全部回复
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李可可
现在想放弃退税,直接注销可以吗?可以的 查看全部回复
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孙老师
你好同学,做账的时候,进项税有单独的核算科目,通常在应交增值税-进项税额科目进行核算 查看全部回复
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留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人 查看全部回复
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李伟老师
留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。 查看全部回复
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未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
1294
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
856
wam
就差异金额调整应交税费一进项与存货 查看全部回复
905
杨老师.
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
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上个月有应交增值税,但是没有交? 查看全部回复
931
patience
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
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现在没有期限要求 查看全部回复
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退不了的原因是什么?如果是公司不符合退税的条件的话,税本身没有问题是没有风险的 查看全部回复
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如果是正常的业务往来,没有偷税漏税的话,一般没有风险的 查看全部回复
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增值税留抵退税不是一定要申请是吧?不是非得申请留底退税,如果符合条件了,也可以不申请 查看全部回复
1046
Leaf
不可以 查看全部回复
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留抵税额有数有可能是当年取得的进项比销项多(比如购进固定资产的进项) 查看全部回复
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你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1658
杨老师
你好同学 个税填报时,累计应纳税所得额有用吗,是负数的话可以抵扣这个月应纳税额吗?答:不可以抵扣。汇算时会退的。 查看全部回复
1825
多交的附加税好像不可以留底的,不过可以申请退税 查看全部回复
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意思是企业所得税汇算清缴时,需要退税 查看全部回复
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1、企业收到当年所得税的退税时 借:银行存款 借:所得税费用(红字) 2、企业收到因汇算清缴所退回的以前年度所得税时 借:银行存款 借:以前年度损益调整(红字) 查看全部回复
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进销项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目 查看全部回复
1369
西贝老师
同学你好,如果不退税的话就还是正常结转税金到未交增值税,然后余额是dai方负数 查看全部回复
1588
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
隋文老师
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1519
有多少成本发票结转多少 查看全部回复
1396
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
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安叔老师
可以选择申请留底退税,也可以选择结转下期继续抵扣 查看全部回复
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你的图片呢? 查看全部回复
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留抵欠税的话是需要你们有留抵的税额的 查看全部回复
2356
tammy老师
抵扣哪一个月份的欠税 查看全部回复
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是查询上期留底税额么,可以登录电子税务局查看增值税申报表 查看全部回复
1747
纳税人跨区(县)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。 查看全部回复
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公司是跨省迁移了?那是账上的正确还是申报表上的正确 查看全部回复
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可以,不想退税,可以做进项税额转出 查看全部回复
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不会,开办期间是正常的 查看全部回复
2807
2093
上期留抵税额抵减欠税为什么要做进项转出 查看全部回复
1745
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2175
微尘
上个月的未开票收入需要看你们的业务去查,未开票没有票据依据,或者根据你们都流水 查看全部回复
2703
哈哈老师
您好,这两个没有本质区别 查看全部回复
1510
税务师晓雨
意思你的进项税大于你的销项对吧 查看全部回复
1853
是有留底税额么 查看全部回复
3307
没认证的写到账上是什么意思?还没抵扣呢,就记入进项税额了吗? 查看全部回复
1863
不是的,进项税额转出是要自己填的 查看全部回复
1852
每月进项和销项需要转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税),然后转出未交增值税科目余额应当转到应交税费-未交增值税,月末应交税费-未交增值税借方余额表示留抵金额,dai方余额表示应交增值税金额 查看全部回复
2107
加计税金实际没有抵减销项时,不用入账 查看全部回复
2540
销项税结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2799
怎么既有未交还有留抵? 查看全部回复
2604
哪个报表? 查看全部回复
1625
燕子老师
你好,在的 查看全部回复
2338
科目明细账查这个时间段的应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
1711
刘淑萍
8月份已经补开的发票,不影响9月的增值税吧? 查看全部回复
1740
借 应交税费-应交增值税进项 负数 dai 应交税费-未交增值税 负数 查看全部回复
1664
您这个交给税务的说明吗? 查看全部回复
1737
开票额和期末留抵没有关系,需要把账面和计税的微小差异调成一致 查看全部回复
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如果不向供应商索取红票: 借:管理费用等之前不含税核算科 dai:应交税费一进项转出 查看全部回复
3499
你为什么进项转出 查看全部回复
1680
秦枫老师
不需要账务处理 查看全部回复
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如果不交税的话,还需要进项税发票税额??6890?3500 查看全部回复
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200000*13%/(1+13%)+18000*13%-2044=23304.85 查看全部回复
4244
有销项税的话,会自动抵扣 查看全部回复
2986
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2122
不是的 查看全部回复
1630
我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是借:应交税费-预交增值税 查看全部回复
2161
业务是真实的就没有问题 查看全部回复
2337
一般看增值税申报表或应交税费-应交增值税转出未交增值税借方余额 查看全部回复
2820
销项额1194232元,进项额961105.98,是指税额么 查看全部回复
2268
Alice老师
借:应交税费——应交增值税 进项税额转出 dai:银行存款 查看全部回复
2198
1)申报进入,完成一般纳税人增值税申报表后,如符合留抵退税条件,系统自动弹出退税提醒: 查看全部回复
2782
借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2548
是的 查看全部回复
2020
账上留底的进项税挂在哪个科目了 查看全部回复
1982
首先要查找原因为什么账上的跟申报表上的不一致,然后再根据情况调账 查看全部回复
2891
甘老师
《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】:“纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 查看全部回复
2802
手上待认证的是手上的抵扣联么 查看全部回复
2461
不用,这个月根据你申报完成后的免抵退税反馈表,做一个分录就好借:其他应收款-出口退税(反馈表上的应退税额) 应交税费-应交增值税-出口抵减内销(反馈表上的免抵税额) dai:应交税费-应交增值税-出口退税(免抵退税额合计金额) 查看全部回复
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这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2607
会的,下月申报增值税,主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元,15栏免抵退应退税额会显示43280.86,然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元 查看全部回复
1736
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项,借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税,1月份进项税额大于销项税额,应交税费-应交增值税-转出未交增值税的期末借方余额就表示留抵税额 查看全部回复
2321
清岚
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2519
许老师
具体什么问题呢 查看全部回复
1288
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3343
增值税留抵抵欠是增值税留抵的进项税额抵减欠缴的增值税。 查看全部回复
4426
过了几个月又将这笔留抵税款项退回给税局了,是什么意思 查看全部回复
2407
在的 查看全部回复
2135
稍等 查看全部回复
2408
如果你们没有真实业务却做了未开票收入,涉及虚开发票 查看全部回复
2209
小妮老师
1723
你是指申报表上的留底与账上不一致吗? 查看全部回复
2036
看是从什么时候开始不一致的 查看全部回复
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1910
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1698
你是想问什么 查看全部回复
1950
你的留抵在转出未交增值税科目核算,本期借:应交税费-应交增值税(销项税额)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 查看全部回复
3617
借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 查看全部回复
1591
如果满足留底退税条件,劳务派遣公司可以申请留底退税 查看全部回复
4812
高老师
如果以前月末都结转,现在正常结转就好 查看全部回复
2983
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