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patience
可以的,如果人工工资跟公司经营收入直接相关,这样是可以的。 查看全部回复
8462
许老师
当时是有法人代垫的款项还是? 查看全部回复
2667
杨老师
算 查看全部回复
12200
云峰老师
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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汇算清缴年报是税务方面(企业所得税),工商年报是工商部门 查看全部回复
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同学你好 1、本年的要转入累计盈余。需要提取基金的,提取基金。 2、以前年份调整是需要通过累计盈余。影响分配的,也要一并调整。 查看全部回复
7859
甘老师
合同履约成本期末借方余额,反映企业尚未结转的合同履约成本,即表示该项目的存货。 查看全部回复
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应付账款余额在借方表示实际付的大于应该付的。相当于是预付账款了 查看全部回复
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同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450 查看全部回复
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如果公司没有特殊规定,直接在当年报销,当年记账就行 查看全部回复
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库存股属于权益类的备抵科目,库存股存在的意义是为了注销或者用于员工持股计划,所以需要增加在科目借方,从而冲减企业的权益。 查看全部回复
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税务上对烟酒的报销没有具体的标准 查看全部回复
4070
王苗苗老师
这个可以不用调 查看全部回复
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适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
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需要计提应付职工薪酬科目过渡,涉及个税 查看全部回复
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员工年中更换工作,前往新单位入职后,应由新单位为其代扣代缴个人所得税。但因为新单位并无该员工之前的工资信息,需从员工入职当月重新按照累计预扣法累计计算并代扣代缴个人所得税。 按照个人所得税法的相关规定,该员工应在第二年汇算清缴期间按照全年实际取得的工资薪金总额并入综合所得,合并计算应缴纳的个人所得税,减除两家单位为其预扣预缴的个人所得税后,补缴个人所得税或申请退税。 查看全部回复
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同学你好 这个私户归公司管理不? 查看全部回复
2276
清岚
是滴 查看全部回复
8205
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
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打入股东个人账号,是有风险的?另外对购买方来说,会造成收款方与销售方不一致。 查看全部回复
2870
高老师
今年4月开始到年底增值税税率适用3%的免征 查看全部回复
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可以 查看全部回复
1954
税务师晓雨
根据当月实际领用数做分录 借:生产成本 应交税费-应交消费税 dai:原材料等 查看全部回复
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对,做到福利费去,实报实销,不涉及个税 查看全部回复
2918
他是不是有专项扣除 查看全部回复
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正确的理解是: 材料成本差异借方:购进时候的超支差异,以及分摊时候的节约差异。 材料成本差异dai方:购进时候的节约差异,以及分摊时候的超支差异。 查看全部回复
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同学你好, 超支差异,产生时在借方,结转时在dai方。 节约差异,刚好相反。 查看全部回复
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同学你好,取2021年1-12月的应发数 查看全部回复
2008
tammy老师
社保肯定是交的期限越长更好,而且最好是在离退休前五年内不要断缴,并且呢,如果有工作单位,当然是按城镇职工交更好 查看全部回复
2756
一般是录入做期初余额 查看全部回复
andy老师
你是把前期的费用在本月调整到成本里面一部分是吧? 查看全部回复
4050
颜老师
如果调整的话,需要出具说明的 查看全部回复
4984
为什么会多出来0.2万,这0.2万是后期用于发货还是其他 查看全部回复
1704
是的 查看全部回复
3971
借应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入(抵减额) 查看全部回复
1900
1、21年购买材料已经付款但是前财务没有入账 发票却已经入账,入账分录是怎么写的? 查看全部回复
3729
执行什么会计准则? 查看全部回复
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企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。 查看全部回复
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这个如果个人已经汇算清缴的话,是没有办法再更正的 查看全部回复
3638
借:管理费用 dai:应付职工薪酬培训费 借:应付职工薪酬培训费 dai:银行存款 查看全部回复
2983
小妮老师
实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
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单个金额很小的话可以直接计入费用 查看全部回复
2298
3389
其他应付款可能是你们先从员工工资扣除,之后在交社保款 查看全部回复
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如果年末有在产品,生产成本-制造费用科目的年末可以有余额 查看全部回复
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你可以反结账回去,在8月修改 查看全部回复
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职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,按照规定不属于职工教育经费。 查看全部回复
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会,比如银行存款的期末余额=期初+借方发生额-dai方发生额 查看全部回复
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计提 借:业务活动费等 dai:应付职工薪酬-社保/公积金(单位部分) 查看全部回复
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可以更正申报, 后期月份应该逐月进行更正,不违规,如果涉及到补税的话会有滞纳金。 查看全部回复
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2524
是收到的票吧 查看全部回复
2497
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
燕子老师
同学你好,缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款(实发数)/现金 查看全部回复
3093
应付账款本应是dai方余额,如果是负数,变为借方,说明是多支付了, 查看全部回复
3793
是 查看全部回复
1865
应交税费在dai方表示公司有未缴纳的税费,需要缴纳 查看全部回复
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借:本年利润-5 dai:管理费用-5 查看全部回复
2196
同学你好 查看全部回复
13125
如果是用于集体福利的专票,借管理费用等 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2398
这个表的公式有问题 查看全部回复
2332
如果你的社保当月计提缴纳,应付职工薪酬单位部分是没有余额的 查看全部回复
10357
小小
做到汇兑损益 查看全部回复
2748
稍等 查看全部回复
2807
2187
因为,你核销坏账的时候 是借:坏账准备 dai:应收账款 所以,收回就做相反的分录。 已确认的坏账又收回分录如下 借:应收账款—某某单位 dai:坏账准备 同时 借:银行存款 dai:应收账款—某某单位 查看全部回复
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让你重新做的话,没有好的办法 查看全部回复
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应收股利股息是资产类科目,当预提股息股利时,是在借方,当收到时,相当于应收已经收回来了,应收减少,所以在dai方 查看全部回复
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如果帐上列的有,可以看帐 查看全部回复
1820
付款未收到发票 付款金额大于发票金额 查看全部回复
2068
长期挂账有风险 查看全部回复
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因为当溢余时,资产增加,那资产在借方,根据会计分录的借dai原则,那待处理财产损溢在dai方 查看全部回复
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员工有填专项附加表么 查看全部回复
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小规模? 查看全部回复
2565
需要外包财务,给你弄清楚 查看全部回复
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注销时建议企业资产为0,应收账款余额看下是什么原因,确认是无法收回的转入营业外支出 查看全部回复
2990
借:银行存款 dai:长期股权投资 dai:投资收益 查看全部回复
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3291
85000是累计的收入么,是累计的几个月的收入 查看全部回复
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9-10月的收入 借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2613
1、总分类账采取逐笔登记或者按旬汇总登记的情况下,每个科目都必须写本月合计和累计 2、总分类账采取按月汇总登记的情况下,因登记的就是本月合计,所以不需要再写一行本月合计,但必须写本年累计 3、本月合计当然是当月的,本年累计才是加上本年前几个月的金额 合计数 4、本月合计和本年累计,主要是指合计、累计借dai方发生额,当然借dai方及余额都要填写 并且,本月合计对应的余额是用本月借方dai方差额加上月末余额计算出来,累计对应的余额是用借dai方差额加年初数计算出来,三个余额(本月合计、累计、及当月最后一笔正常业务逐笔计算出的余额)都相等,说明当月账簿登记正确。 查看全部回复
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同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
6236
借待处理财产损溢 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2630
期初直接根据之前的期初数带入就行了 查看全部回复
4513
你减免14.32的依据是什么 查看全部回复
3267
是申报个税么,个税是在入职那月起,每月都有减除费用5000 查看全部回复
3143
安叔老师
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
4829
同学你好 申报个税是申报的社保前的工资,然后账上计提的工资是社保后的 ,但是个税系统上的累计收入好像是社保前的收入 ,那这样我账上的跟系统上的我启不是有出入嘛 答:要保持一致。 计提时也要用社保前的收入 。 查看全部回复
4190
如果是同一个人,可以用其他应收和其他应付对冲 查看全部回复
5100
同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1611
社保是当月缴当月的,但工资一般是次月发放,有时间差 查看全部回复
8163
不影响,dai方余额表示还没用完的专项基金 查看全部回复
2677
给你们做统计做决策参考 查看全部回复
5793
谭老师
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2318
改2020、2021年年报,改营业收入 查看全部回复
3003
wam
这个预付账款如果是往来款项,可以让母公司先转账给子公司,子公司再通常注销的形式给母公司 查看全部回复
2604
资产负债表的期初余额是上年末的期末余额,资产负债表的未分配利润期末数减期初数等于利润表的净利润 查看全部回复
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1.企业申请认定时须注册成立一年以上; 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权; 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%; 55.企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%; 7.企业创新能力评价应达到相应要求; 8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 查看全部回复
3035
变卖残料收入产生增值税纳税义务,是销项税,dai方 查看全部回复
1545
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