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王苗苗老师
第几题 查看全部回复
2751
许老师
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2870
甘老师
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
1.出售时 借:应收账款3390000 dai:主营业务收入600*5000=3000000 应交税费应交增值税销项税额3000000*0.13=390000 借:主营业务成本400*5000=2000000 dai:库存商品2000000 查看全部回复
4093
patience
B15400 查看全部回复
4330
公司要准备注销吗? 查看全部回复
5459
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6057
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3885
李伟老师
借:原材料 5 dai银行存款5万 发出 借:委托加工物资5 dai原材料 5 支付加工费 借:委托加工物资1.8 应交税费-应交增值税(进项税)0.234 dai:银行存款2.034 缴纳消费税 借:应交税费-应交消费税1。2 dai银行存款1.2 借原材料6.8dai委托加工物资6.8 查看全部回复
2912
第一题: 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元 查看全部回复
5609
消费税由受托方代扣代缴,增值税方面由受托方给委托方开具加工费发票 查看全部回复
2901
①借:应收账款227.13 dai:主营业务收入200 dai:其他业务收入1 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)26.13(200*13%+1*13%) 查看全部回复
3835
厚积薄发
借:委托加工物资 16000 dai:原材料 16000 借:委托加工物资 2000 应交税费——应交增值税(进项税额) 260 应交税费——应交消费税2000 dai:银行存款 4260 借:原材料18000 dai:委托加工物资18000 查看全部回复
2779
消费税=23.07*(1+20%)/(1-15%)*15%=4.89(万元) 查看全部回复
4818
一般纳税人外购砂石经过洗选、粉粹加工后出售可选择简易征收按照3%缴纳增值税。 查看全部回复
8505
大宁老师
请问问题是什么呢? 查看全部回复
2661
应消费税的产品税后的价格就含了消费税,从生产一直流通到终端消费者手里,消费税一般只征收一次,(除卷烟批发到零售环节从价加征一次) 查看全部回复
3080
杨老师
销售单位在开具增值税专用发票时,应正确填写商品或劳务名称、计量单位、数量、单价、金额,不得漏填或随意填写。 查看全部回复
4964
你好,你的问题是? 查看全部回复
3462
对 查看全部回复
3092
Harry老师
你看下这张图,看看是否符合小微企业和制造业等六大行业的留抵退税政策。 查看全部回复
3593
不影响 查看全部回复
3013
tammy老师
是的 查看全部回复
3393
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
3369
venus老师
借应交税费——增值税(未交增值税) 城建税 教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3001
是税务局系统查出来了吧 查看全部回复
3215
委托加工物资是委托方使用的会计科目。 查看全部回复
3041
木言
是13% 查看全部回复
3505
意思是指你那部分进口的,组成计税价格,在交增值税的时候和交消费税的时候的组成计税价格是一致的 查看全部回复
2448
张瑞峰
关税和消费税直接计入成本 借:存货 应交增值税-进项税 dai:银行存款 应交税费—关税 -消费税 借:应交税费-关税,消费税 dai:银行存款 查看全部回复
3943
是通过工商变更的吗 查看全部回复
3684
Leaf
可以 查看全部回复
3748
安叔老师
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4037
Yan
一般纳税人需考虑 查看全部回复
2575
计入委托加工物资,后附一些原材料的清单,对方的加工费清单, 查看全部回复
2745
先用同类销售价 查看全部回复
3098
杜衡
消费税税额与消费税是没有区别的 查看全部回复
2619
成本利润是10%吧? 查看全部回复
3228
销售鲜肉,冻肉的这个税率是免税的 查看全部回复
27854
外购货物用于集体福利或个人消费它的进项是不可以抵扣的,所以不视同销售 查看全部回复
买进来有进项税吗 查看全部回复
23434
委托加工材料改成委托加工物资 查看全部回复
3486
谭老师
你是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
4341
易老师
说更直白点,你们公司增值税扣缴义务人是你们公司,企业所得税,消费税,印花税一样 查看全部回复
3336
申报个税按不含税收入 查看全部回复
4169
小黑
不建议使用英文字母,需要使用汉字填写 查看全部回复
5458
刘老师
看下做什么用 查看全部回复
3452
需要缴纳 查看全部回复
3740
微尘
同学稍等,老师在计算 查看全部回复
5809
员工培训费记入管理费用 查看全部回复
3389
Annina老师
去年支付借预付账款/应付账款,dai银行存款 查看全部回复
3239
筱粒老师
600+1000*13%+1000*10%=830 查看全部回复
4110
Icy 何
2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8070
单价不含增值税的话,借银行存款10*1500*1.13 dai主营业务收入10*1500 应交税费增值税销项税额10*1500*0.13 查看全部回复
6229
小规模纳税人就算取得专票也无法抵扣进项税额啊 查看全部回复
4411
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
高老师
以前交税怎么做分录现在还怎么做,收到退税款红冲就好 查看全部回复
3848
委托加工应税消费品收回后用于直接销售的不需再交消费税,收回后用于连续生产应税消费品并销售的,需缴纳消费税,但可扣除委托加工已纳消费税。 查看全部回复
12568
小福老师
这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的 查看全部回复
5815
也不需要了哈 查看全部回复
3202
零售环节纳税 查看全部回复
3820
andy老师
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5339
你好,可以开销货清单附清单明细 查看全部回复
18785
税务师晓雨
如果你们采购相关配件组装成其他设备卖的话,借:原材料 A 原材料B dai:应付账款 70万 借:应付账款 22万 dai:银行存款 22万。一般纳税人加进项。如果是其他业务请描述清楚 查看全部回复
3633
同学你的问题是什么 查看全部回复
3652
产生废料时, 借:营业外支出 dai:生产成本 重新加工后入库, 借:原材料 制造费用 dai:营业外支出 银行存款/现金 查看全部回复
3514
卖的什么写什么 查看全部回复
4632
COCO老师
还原成实际成本法,用月末加权平均计算发出存货的单价 期初金额=6000*12+1400=73400 本期购入金额=10000*11.5+2000*10=135000 总数量=6000+10000+2000=18000 单价=总金额/总数量 =(73400+135000)/18000=11.58(四舍五入) 实际成本=15000*11.58=173700 查看全部回复
13732
周华
发票丢了不用重开,记账联复印一下加盖发票专用章给客户做账就可以了 查看全部回复
4572
3870
开的什么内容? 查看全部回复
4630
比如跟服务业税率不一样 查看全部回复
6218
捐赠的货物增值税和企业所得税视同销售 查看全部回复
6225
哈哈老师
需要看你们收到的这笔承兑具体是什么钱?如果就是工程款那你们确实需要开票,如果是购买的承兑汇票就不需要开票 查看全部回复
21661
增值税通过应交税费 查看全部回复
5588
1.征税范围不同:消费税对15种列举货物征收,而增值税对所有货物征收。 2.征收环节不同:消费税指定环节一次性征收;增值税在各流转环节征收。 查看全部回复
5487
高荣老师
5787
账记错了 查看全部回复
6030
李钢老师
你好,你公司给云账户付款,账务处理需要看收到发票的内容,一般情况下都开服务费。借:管理费用——服务费,dai:银行存款。云账户给兼职医生发劳务费,与你企业没关系,不做账务处理。 查看全部回复
7524
您好 查看全部回复
4257
归老师
分期超过一年了没有? 查看全部回复
5175
您好,这个专票是不能抵扣进项的 查看全部回复
6444
5355
有留底税额 明年也可以继续抵扣呀。他年底不会给你的留底税额清零 查看全部回复
6786
您好, 这个主要是成本核算的问题,如果这个淤泥不要钱,直接送给你们的,那你账上不体现就可以 查看全部回复
7452
会计做往来,税务申报,申报无票利息收入,按照银行同期dai款利率计算利息收入,交增值税,正常的稅快差异 查看全部回复
21834
根据《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)一、自2008年6月1日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。 纳税人申请免征增值税,应向主管税务机关提供相关资料备案,凡不能提供的,一律不得免税。 查看全部回复
7542
个体户有的税务所要单独核定,但不影响你开票额度 查看全部回复
10449
季度申报的小规模纳税人开普票30万免税 查看全部回复
8217
Karina老师
9783
您的意思是增值税申报表填完了,想看账上的增值税和申报表的增值税是否一致对吧? 查看全部回复
7245
可以计入到材料的成本中,作为材料的成本核算 查看全部回复
7704
先说给C开票,开票的时候:借:应收账款 dai:主营业务收入 销项 结转成本:借:主营业务成本 dai:应付账款-B运费 查看全部回复
10485
您好,这个需要看你们的合同是怎么签订的 查看全部回复
10701
您好,年初是19年末数 查看全部回复
8910
亲,你们是否有做农产品的免税备案呢 查看全部回复
9922
您好,根据财政部 税务总局公告2020年第8号,提供学历教育的学校属于生活服务行业,是享受免征增值税政策的,您无需按照3%或1%税率确认无票收入,是可以按照免征增值税方式来确认销项额 查看全部回复
9182
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
922
这个是期末的增值税的结转处理吧 查看全部回复
742
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
879
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