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本月已交了社保,但是年审没有通过,又补交了一百多块钱,有个人部分,有单位部分,补交的做的账是不是和已经交了的同样的做法?借:管理费用-社保贷:应付职工薪酬社保(单位) 总的借应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷:银行存款?#商业#
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老师你好,我3月去做2月整月的账,比如说公司2月工资是10万,3月发放2月的工资。那是不是我2月的账上先计提借:管理费用 10万 贷:应付职工薪酬 10万 然后到了4月去做3月账的时候去发放这个工资,借:应付职工薪酬 10万 贷:银行存款 10万 。然后我在3.15日之前申报2月工资的个税,这样对吗?#商业#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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您好,老师,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方有余额怎么处理?平时计提是:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,缴纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,这样做对吗?这样借方应交税费-应交增值税-转出未交增值税一直有余额,我是一般纳税人企业,谢谢🙏#房地产#
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小协会 工资 借:管理费用 贷:银行存款 另外 每月 借:其他应收 一一个人所得税 贷:银行存款 问 统计实际发放工资 是不是就是以上管理费用的工资合计 统计应发工资是不是管理费用工资合计➕个税合计?#出纳#
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公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票,要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账,求相关分录。12月a公司分录借管理费用,进项税额。贷银行存款。#高新企业#
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您好,老师! 我们使用的是小企业会计准则 今年做审计的时候发现去年有一张专票开错了 我们当时做的分录是 借:主营业务成本 应交税费进项税 贷:银行存款 我们发现以后让他开了一张正确的发票。 我想问一下 现在怎么调账?#建筑工程#
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一般纳税人适用小企业会计准则,服务业,几乎没有进项税可以抵扣,需要计提增值税吗,那是 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 ,支付的时候就 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款吗#房地产#
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老师 我们储值卡买1000 送180元 收到储值款分录 借 银行存款1000 贷预收账款 1000 客户消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 (销项) 同时 借 销售费用180 按比确认费用 贷 主收入 增值税 销项 对吗#服务业#
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你好老师,请问一下,本月收款次月开票,本月已交增值税。那分录怎么做呢?收款的时候是 借:银行存款 贷:预收账款,并没有确认收入。那做增值税结转的时候,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗?要等次月开票了之后才能拉平#服务业#
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比如 所得税 前一个月计提 Dr 所得税 Cr 应交税费_应交所得税 第二个月缴纳 Dr应交税费_应交所得税 Cr 银行存款 按道理第二个月要冲销计提,能不冲销直接做银行吗?金额是一样的#其他行业#
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问题一:我从供应商那买了一批商品用于发年会奖品。会计分录:借:管理费用 贷:预付账款供应商。我付钱的时候:借:预付账款供应商 贷:银行存款。 问题二:到了年会,我把礼物发给员工,税由个人承担 会计分录:借:应付职工薪酬奖品 贷:管理费用。我总感觉怪怪的,哪里有问题,求请教。感谢#服务业#
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新入职一家企业,前一任会计因重大失误被辞退,第二任会计因病离职,没人交接工作,自己翻的看账发现一些问题,请问各位大佬,这家公司我还能入职吗? 企业账务之前科目不对(比如:购买生产用辅助材料记到管理费用-研发支出;) 明细科目不对(比如:库存商品明细很多,主营业务收入没有明细,只有产品销售收入) 往来太多(涉及到200多家往来项目,挂账的应付账款也很多) 生产产品没有核算过程,平进平出(比如:原材料1000元,生产成本1000元,库存商品1000元) 新入职会计该怎么办?能接手这滩吗?#初级#
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就是以前别的公司给我们交来质保金,当时,借:银行存款4万,贷:其他应付款4万;现在对方公司另外2万不要了,我们只需要给对方退回2万,那另外的2万是记到,营业外收入,还是冲减管理费用?#其他行业#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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个独企业三位合伙人,缴纳生产经营所得都是从他们私人账户扣款的,分录要怎么做 借所得税贷应交税费 借应交税费贷其它应付款 实际从合伙人银行卡划款,这时企业再把税款转给合伙人 借其他应付款 贷银行存款 是这样吗#服务业#
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公司拿现金发放年终奖 例如 发放年终奖时 借:管理费用——奖金 贷:应交税费—-个人所得税 1月25号发的奖金但是是不是应该在自然人扣缴端查看这个人扣了多少税? 我月初已经申报了个税 现在想查看全年奖金每个人扣多少税查不了要等 二月初才可以看 我本来想提前把一月份的账做好 是不是只能等二月初查看具体扣了多少税才可以做账?#初级#
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老师,我们付了房租 借管理费用2000 长期待摊3000 贷银行存款5000 年底资产负债表显示预付账款5000,长期待摊3000 我第二年怎么写分录呢? 借管理费用3000 贷长期待摊3000吗? 如果这样的话,预付账款的金额和长期待摊会同步减少嘛?#商业#
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12月计提了租车费,等1月拿到发票再支付 12月计提 借:管理费用-交通费 9454.42 应交税费-应交增值税-进项税额-未认证 1045.58 贷:其他应付款-应付费用 10500 但是1月收到租车公司专票,涨价了没提前和我们说 1.先红冲12月计提2.然后直接做支付的银行凭证,需不需当中做补计提了呢?#初级#
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老师,我家是个独,都是这个月预付下个月的房租,然后再支付本月的水电费,如果这月支付,公帐,是借,预付-房租,管理费用-水电,贷银行存款么,等下月发票回来,然后房租在转成管理费用,借管理,贷预付么#房地产#
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我在6月份确认收入银行已经收到款项,发票未开给对方,但7月份出纳把发票开给对方了,我没有检查账目又做了一笔收入,这个收入用了别的款项做了收入,我没检查,这月检查一下6月7月份的账发现了这个错误,6月份借银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,增值税销项税,7月份收到发票,我又做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费-销项税额,7月份的款已经在6月份收到,但我用了别的银行存款入了这个账,咋处理#商业#
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老师你们好,请问一下,就是我们计提社保的时候,由于人力系统计算的原因,应付职工薪酬-生育保险费比实际扣缴多1分,在做社保付款凭证时,银行存款贷方科目比网银扣缴多1分,应付职工薪酬-生育保险费在计提与付款后,借贷相平,现在就是银行存款比实际多1分,请问可以做借:管理费用 -0.01,贷:银行存款 -0.01吗 请问银行存款科目是否可以做贷方负数, 谢谢各位老师#出纳#
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小规模纳税人,本季度有十万对公户收款,应收账款借方有余额12000元,已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么? 借:银行存款100000 贷:应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#
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计提社保计提成借:管理费用-公司 其它应收款-个人 贷:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款。把个人部分也计提了,红冲借;其它应收款-个人 红字 贷:应付职工薪酬-个人,那其他应收款怎么做平?#房地产#
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这个月工资表的个税算少了 导致工资发多了 我下个月工资表直接扣回来;所以这个月少交个税会计分录: 借:其他应收款 贷:应交税费-应交个人所得税;下个月发工资时,把多发的扣回来, 借:应付职工薪酬-应发 贷:应付职工薪酬-社保、应交税费-应交个税、银行存款(实发)、其他应收款#高新企业#
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年会抽奖是现金红包 这个现金能从公司账户取出来吗? 会计分录 借:库存现金 贷:银行存款 发了红包后 会计分录 借:管理费用-福利费 贷:库存现金? 那这个要合并到工资表里缴个税吗?#高新企业#
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外籍员工有八项免税补贴,需要实报实销,如果报销10000元,则会计分录是 借:管理费用-福利费 10000 贷:应付职工薪酬-福利费10000 借:应付职工薪酬-福利费10000 贷:银行存款或现金10000 因为是免税嘛,那等下个月做工资表的时候(比如工资20000元),我还需要合并到工资表里面吗?申报数写30000,扣除项里再减去10000;还是工资表申报数就是20000,不提及这个10000元?#高新企业#
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一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
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今年8月付过水电包装费12万,会计分录是借方应付款,贷方银行存款,12月物业退回8万7的水电包装费,借方应付款红冲,银行存款增加,剩的3万3用于水电包装费,借方管理费用,贷方用什么?#其他行业#
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老师,我想问一下,就是有一个员工是这样子的,就是员工报销金额1100,然后还要扣他那个公积金的金额640(要不就还给公司账户打钱,我这样直接扣了)。然后我分别可以写成借管理费用1100贷银行存款460其他应收款公积金640这样可以?#其他行业#
3405
今年付的款项,明年才回票,会计分录怎么写?借:预付账款 贷:银行存款 就这样可以吗?等到明年回票了 再结转费用?有没有其他需要注意调整的? 今年收到发票 但还没付款 能不能 借:管理费用 贷:应付账款#高新企业#
3626
上年度没有应付账款没有明细科目,余额20万,今年增加明细科目A,余额全部默认计入A了,但是这笔钱是应付B的,而且付款的时候做的分录是借 :应付账款——B,贷 :银行存款,怎么调整#其他行业#
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8.13号付款买了两台电脑,对方开票日期是8.24号,但是由于种种原因我们10月份才拿到发票,这种情况需要补提9月份折旧吗:借预付账款,贷银行存款;借固定资产,贷预付账款;借管理费用-折旧费(9月)借管理费用-折旧费(10月),贷累计折旧-电脑#商业#
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政府补助金100万,用于购买固定资产,取得增值税专用发票含税价为100万,进项税额为11.5万,我们用净额法计算, 借:银行存款100 贷:递延收益100 借:固定资产88.5 应交税费-应交增值税(进项税)11.5 贷:银行存款100 借:递延收益88.5 贷:固定资产88.5 请问递延收益剩下11.5怎么转出#工业制造#
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政府补助金3960,用于购买一批材料,取得增值税专用发票含税价为3960, 借:银行存款3960 贷:递延收益3960 借:材料3504.42 应交税费-应交增值税(进项税额)455.58 贷:银行存款3960 借:递延收益3504.42 贷:材料3504.42 递延收益中进项税额这部分怎么转出#高新企业#
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做手工帐时,银行回执单上有一笔发工资的帐,从基本户发工资,转的比实际工资多了,该怎么记账?计提工资:借:管理费用,贷:应付职工薪酬,其他应付款。发工资:借:应付职工薪酬,其他应付款,贷:银行存款。是这样吗???#出纳#
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你看这个一月份的第七号凭证,这个无形资产,咱们这个品牌使用费是用的银行存款来支付的,银行存款来支付的,然后这第十号儿凭证,让摊销这个品牌使用费,然后直接是做的管理费用,然后到品牌使用费,我觉得是不是没有衔接起来呢。#商业#
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你好老师,我们公司去年买了一个办公用品2600元,然后今年人家把钱2600元以返还的形式返还给我们了,购买之前是,借:管理费用办公用品,贷:银行存款。今年返还的2600元我怎么做分录。#初级#
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产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,算成本计算单的时候,要把她们加进去吗 #工业制造#
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