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甘老师
后者,前面土地证面积乘以税率是全年的应交,季度的话除以4 查看全部回复
3394
杨老师
做法不合规,而且公司账面会有现金库存 查看全部回复
4202
andy老师
是的 查看全部回复
2486
燕子老师
金额大吗?如果金额不大可以直接一次性入费用,金额大就需要摊销 查看全部回复
5093
wam
计入管理费用租赁费 查看全部回复
3503
王苗苗老师
是已经退了么,可以直接 借 主营业务收入-房屋租赁 应交税费-应交增值税销项 dai 银行存款 查看全部回复
1869
不用 查看全部回复
3231
上3月份的 查看全部回复
3629
记账日期可以写录凭证的当天或月底最后一天 查看全部回复
5380
孙老师
你好同学, 借:以前年度损益调整 -3 dai:银行存款 -3 查看全部回复
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自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)、季度开普票不超过30万的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
2886
可以 查看全部回复
4360
确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
2697
安叔老师
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。 查看全部回复
9894
你是小规模还是一般纳税人,是申报什么税 查看全部回复
2809
哈哈老师
借银行存款 dai预收账款 然后一季度的时候按月摊销确认一下 借预收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
3779
那需要补计提增值税, 查看全部回复
2900
涉及损益类,用以前年度损益调整科目冲销多确认管理费用 借以前 dai管理费用 查看全部回复
1383
可以的 查看全部回复
1890
支付租金时, 借:预付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 每月确认费用时, 借:其他业务成本-租赁费 管理费用-物业费 管理费用-水费 管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
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你可以一次性按合同金额申报,也可以按每月付款金额申报。只要累计总金额和合同金额一致就可以 查看全部回复
2554
是的,小规模销售额季不超30万免征增值税。 查看全部回复
1837
这个相当于给予了重大利益 借:银行存款1000 dai:主营业务收入1000/(1000+200)×1000=833 递延收益(合同负债)167 查看全部回复
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垫付款做其他应收款挂账,之前计入在建工程的分录原分录红冲 查看全部回复
1802
COCO老师
能否说得更清晰一点呢 查看全部回复
patience
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4305
是的,一般季度申报的财务报表是根据做账软件里的数据填报 查看全部回复
2070
你的意思是之前没有发票是暂估入账,是么 查看全部回复
1829
如果是转租的话,可以的。比如个人房产租赁给公司,公司又转租出去 查看全部回复
2129
秦枫老师
9个点 查看全部回复
1494
按实际的业务开票 查看全部回复
2451
1489
什么待摊费用 查看全部回复
1428
你弥补以前年度亏损之后收到了退税,是这个意思吧? 查看全部回复
2468
经营租赁按月或按季均匀确认收入 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费 收款 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
2428
李伟老师
是的,你们的实际业务是房屋租赁 查看全部回复
2592
没有发票,可以直接做费用,所得税汇算清缴的时候调整,不能所得税税前扣除 查看全部回复
2450
少记账的补入账 查看全部回复
1828
借:预付账款200000 财务费用15.5 dai:银行存款200015.5 查看全部回复
2246
是否验旧要看主管税务局的管理 查看全部回复
1867
一般纳税人的话,可以抵扣增值税 查看全部回复
2179
如果是用于应税项目,可以的 查看全部回复
2527
重新开的发票是金额有变动吗? 查看全部回复
3050
这个20年内土地出租有收租金? 查看全部回复
2397
利息需要按月摊销 查看全部回复
2852
税务师晓雨
在《增值税暂行条例》及其实施细则,以及《营业税改征增值税试点实施办法》中并无相关条款界定。与一般应税项目类似,即征即退项目对应的进项税额允许按规定抵扣。对于适用增值税即征即退的纳税人,应单独核算享受增值税即征即退政策项目的销售额和应纳税额,未按规定单独核算的,不得享受增值税即征即退政策。发生无法划分的进项税额,一般货物(劳务或服务)和即征即退项目需要分别核算和申报,防止将应归属于即征即退项目负担的进项税额计入一般项目的进项税额中,从而导致即征即退多退增值税,或一般项目少缴纳增值税。 查看全部回复
3278
租入的,按照发票金额入每月费用,或者成本 查看全部回复
2920
这个可以不用调整 查看全部回复
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申报表作为附件 冲销已经计提的增值税附加税 查看全部回复
3025
许老师
超过4000,需要打八折乘以10% 查看全部回复
2236
没有这个证明的,季度30万免税是小规模纳税人的普惠性政策的 查看全部回复
2308
不用,不过这个是不合规发票不能税前扣除,年度汇算清缴需要做纳税调整 查看全部回复
18420
对,5%征收率的不享受优惠政策 查看全部回复
5921
如果事实存在多缴所得税,汇算清缴就需要申请退税了 查看全部回复
2385
计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
2781
补缴税款的分录么 查看全部回复
2178
如果公司实际有收入和成本费用发生,但报了空表那么会存在风险 查看全部回复
2180
这个可以跟税局协商留抵今年的应交企业所得税 查看全部回复
3352
本季度开冲红发票入账,一季度的增值税和企业所得税申报不用改,账也不改。 红字发票做账在开票当月 借:应收账款(负数) dai:主营业务收入(负数) 应交税费应交增值税销项税额(负数) 查看全部回复
2134
单独列示 查看全部回复
1340
进填制凭证—制单—整理凭证—选择期间—选择要删除的作废凭证—点击确认即可 查看全部回复
反方向分录 查看全部回复
2429
如果后期4s店开具的服务费计入车辆成本,如果是金融机构开具的dai款服务费可以计入财务费用 查看全部回复
3150
支付 借:其他应收款 dai:银行存款 收到发票 借:管理费用 dai:其他应收款 查看全部回复
1418
你的意思是你租赁的房子转租出去么 查看全部回复
2188
你好同学,是自动弥补的。 查看全部回复
3290
是的,按季度平均值填写 查看全部回复
2275
正常的退货红冲作废是可以的 查看全部回复
6336
不需要重开,你按照发票正常入账就可以了 查看全部回复
2765
没到收入确认条件 又需要提前开票 可以先计入预收 借:应收账款 dai:预收账款 应交税费 收到款冲销应收 确认收入 借 预收dai 其他业务收入 查看全部回复
2060
2973
你好,如果5月31日前可以将预提的成本发票都开出来,可不用进行调整 查看全部回复
2880
工程施工,最后转主营业务成本 查看全部回复
2023
如果3月没入账的话,可以补录到5月。房租是一次支付多久的 查看全部回复
2839
付款怎么做的凭证? 查看全部回复
1916
实务上,按实际发生额入账计入管理费用-房租或预付账款或长期待摊费用 查看全部回复
2068
增值税是季度申报么,是的话,可以免征增值税 查看全部回复
3208
和公司业务相关的可以税前扣除 查看全部回复
2856
借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
1782
席俊义
你们帮其他公司出租房屋?还是你们的房屋委托他人出租? 查看全部回复
2026
你是承租方么 查看全部回复
1642
小规模普票季度不超30万免税对吗?增值税如果是季报,是的 查看全部回复
2847
tammy老师
你是说公司有一些业务没有走对公司吗?你记得账,只是做内账是吧? 查看全部回复
2201
需要的,收到营业执照后需要做税务登记的,做过税务登记后需要申报税种。 查看全部回复
5831
1783
季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
2292
借 银行存款 dai 长期借款 查看全部回复
2761
是公司的业务,建议存入对公户后再转出支付 查看全部回复
4185
长期待摊费用只是房租么 查看全部回复
4111
生产经营活动有关的器具,工具,家具 查看全部回复
3920
自己购入就先计入原材料,等送到加工厂时 借委托加工物资 dai原材料 查看全部回复
2721
是小规模么 查看全部回复
3026
计提工资是按照应发工资,是的 查看全部回复
3461
借:其他应收款-cdai:其他应收款-b 查看全部回复
企业的盈亏看利润表 查看全部回复
2000
谭老师
要填哈 查看全部回复
4505
这个检测费是收到的款项? 查看全部回复
2638
这个检测费是公司收到的检测费收入,不是支出的? 查看全部回复
2324
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