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高老师
什么原因录错了? 查看全部回复
3174
谭老师
需要通过以前年度损益调整 查看全部回复
甘老师
现金流量表中的“现金及现金等价物净额”=资产负责表中“货币资金”期末金额-期初金额。 现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”= 损益表中“主营业务收入”+“其他业务收入”+按损益表中(“主营业务收入”+“其他业务收入”)计算的应交税金(应交增值税——销项税额(参照前面计算方法得来))+资产负债表中(“应收账款”期初数-“应收账款”期末数)+(“应收票据”期初数-“应收票据”期末数)+(“预收账款”期末数-“预收账款”期初数)-当期计提的“坏账准备”。 现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”= 损益表中“主营业务成本”+“其他支出支出”+资产负债表中“存货”期末价值-“存货”期初价值)+应交税金(应交增值税——进项税额(参照前面计算方法得来))+(“应付账款”期初数-“应付账款”期末数)+(“应付票据”期初数-“应付票据”期末数)+(“预付账款”期末数-“预付账款”期初数) 现金流量表中“支付给职工及为职工支付的现金”= 资产负债表中“应付工资”期末数-期初数+“应付福利费”期末数-期初数(现在统一在“应付职工薪酬”中核算)+本期为职工支付的工资和福利总额。(包含在销售费用,管理费用里面) 现金流量表中“支付的各项税费(不包括耕地占用税及退回的增值税所得税)”= 损益表中“所得税”+“主营业务税金及附加”+“应交税金(应交增值税-已交税金)(本期损益表中营业收入计算的各项税费)” 现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”= 剔除各项因素后的费用:损益表中“管理费用+销售费用+营业外收入-营业外支出”-资产负债表中“累计折旧”增加额(期末数-斯初数)(也就是计入各项费用的折旧,这部分是没有在本期支付现金的)”-费用中的工资(已在“为职工支付的现金”中反映)。 现金流量表中“收回或支付投资所收到或支付的现金”= 资产负债表中“短期投资”初和各项长期投资科目的变动数。 现金流量表中“处置或购置固定资产、无形资产及其它资产收到或支付的现金”= 资产负债表中“固定资产”+“在建工程”+“无形资产”等其他科目变动额(增加了计入收到的现金流量中,减少了计入支付的现金流量中)。 现金流量表中“分得股利,债券利息所收到的现金”= 损益表中“投资收益”本期发生额-资产负债表中“应收股利”期末数-期初数-“应收利息”期末数-期初数。 查看全部回复
2375
patience
这个视情况而定,如果红字发票信息表是购买方开具的,需要把红字发票给对方。如果红字信息表是自行开具的,红字发票不用寄给对方。 查看全部回复
5049
许老师
这个应该是财务软件科目余额表取数公式的问题 查看全部回复
5211
小妮老师
现金904 影响现金流量的是904 查看全部回复
2374
安叔老师
数量和金额不能超过原发票的数量和单价 查看全部回复
7587
可以调到其他应付款 借:其他应收款(借方正数) dai:其他应付款 查看全部回复
3293
按显示来看你的本年利润是个0啊 查看全部回复
3163
可以的 查看全部回复
2782
其他应收款期末余额可以为负数,表示多收了款项或预收了款项 查看全部回复
4291
杨老师
减少为职工支付的现金 查看全部回复
2949
王苗苗老师
放在支付的其他与经营活动有关的现金 查看全部回复
6696
未开票收入是可以负数申报的 查看全部回复
2995
具体什么业务? 查看全部回复
2928
(1)销项税780000 (2)销项税=226000/1.13*0.13+2260/1.13*0.13=26260 注:代垫运杂费属于价外费用,合并计入收入计税 (3)以旧换新的一般货物按全额计税 销项税=(600000+20000)*0.13=80600 (4)-(5)本期可抵扣进项税=596000+100000=696000 查看全部回复
2754
资产类科目是填借方余额,负债类科目填dai方余额 查看全部回复
3854
孙老师
这种情况需要把1-6月份的账务进行补充 查看全部回复
2326
不正常啊 查看全部回复
5099
只修改应收账款,应付账款,固定资产这三个科目,不牵到损益和资金不用修改利润表和现金流量表 查看全部回复
4645
你好,在未交增值税的借方有余额是吧?不用特别做处理,可在这个二级明细中暂挂 查看全部回复
2729
有点没明白你的意思? 查看全部回复
3211
在 查看全部回复
6535
当时对应的蓝字发票怎么入的帐? 查看全部回复
3717
支付给职工以及为职工支付的现金 查看全部回复
2976
你看下上个月申报表的留抵税额是多少 再看一下本月销项税金额,对比一下,如果上月留抵足够抵扣本月销项,可以先不认证 查看全部回复
2266
andy老师
有损益类科目没有结转 查看全部回复
5102
收到负数发票,借 相关成本费用 负数 dai应付账款等负数 应交税费-应交增值税-进项转出 正数 申报增值税时,红字部分进项税转出 查看全部回复
3244
已认证抵扣进项税的退货的会计处理 借:原材料/库存商品(红字) dai:应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 应付账款/应付货款(红字) 查看全部回复
2725
一般不是做退回,本月开出红字后抵减本月的增值税 查看全部回复
2446
通过资产负债表可以了解企业的资产状况 查看全部回复
2895
应交税费负数可能存在多交的税款,或者留抵税款 查看全部回复
4249
你们是小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4698
是的 查看全部回复
2598
原材料暂估、结转成本的凭证也要冲 查看全部回复
2878
没有说只有非货币性项目才需要计算汇兑差额 查看全部回复
3495
可以 查看全部回复
1955
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3617
销项负数发票不用抵扣。不用认证,从销项中减除此发票的金额。 查看全部回复
2717
现金流量表中的现金不仅仅指库存现金,指的是现金和现金等价物包括库存现金,银行存款和其他货币资金。 查看全部回复
3565
重分类到预付账款的借方 查看全部回复
1885
你平常做应交税费分录是怎么做的、 查看全部回复
2977
这个月开票和未开票都没有申报收入? 查看全部回复
4703
正数的只要是实际业务没问题,负数发票要确认是不是红冲的之前的发票 查看全部回复
3272
3648
需要重分类的 查看全部回复
2758
要去税局开,红字信息表,专用发票原件及复印件,具体的可以咨询一下当地税务局。 查看全部回复
1988
原则上是要求开票人与复核人不能是同一个人 查看全部回复
4607
tammy老师
你题目中没有涉及公允价值 查看全部回复
2652
借:库存商品红字 dai:应付账款红字 应交税费-应交增值税-进项税额转出蓝字 查看全部回复
2936
去年的发票已经全额开具红字发票了么,那就再按实际交易额开具发票 查看全部回复
1987
可能购货方开具红字信息表,对方税务局要求提供该资料 查看全部回复
2067
"交易性金融资产-公允价值变动"核算资产负债日交易性金融资产的公允价值与账面金额的差额 出售交易性金融资产时,应按该项交易性金融资产的公允价值变动,即“公允价值变动损益”科目的余额,转入“投资收益”。 查看全部回复
2230
经营业务产生的现金流量——现金流出 查看全部回复
8310
可以调也可以不调 查看全部回复
2971
你检查一下是现金流量表错误还是资产负债表错误 查看全部回复
7745
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2510
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3142
秦枫老师
第二行是属于商业折扣 点击开票软件上方折扣金额 就可以显示为负数 查看全部回复
5705
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
只有这一个科目漏了?你的期初余额不平? 查看全部回复
2740
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2168
借:应收账款(负数) dai:主营业务收入(负数) 应交税费应交增值税销项税额(负数) 查看全部回复
2572
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3152
年初数通常是不需要自己手动录入的。利润表的本年累计金额和现金流量表的本年累计金额是自动计算的 查看全部回复
4902
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2844
清岚
没有必须一致 查看全部回复
4642
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
木言
如果冲减今年的,直接用负数;如果以前年度的用以前年度损益调整 查看全部回复
3968
有受限的货币资金? 查看全部回复
3456
Amy老师
你的现金流量表不对 查看全部回复
6770
本年累计是1-6月,本期金额是4-6月。本年期初是12月末,本期期初是3月末 查看全部回复
4243
你第24行显示负数 所以在存在退税 你23行显示你前期有预缴税款 查看全部回复
1830
季度申报的现金流量表中的本年累计数是上季度+本季度合计 查看全部回复
9415
年初数怎么会是负的呢 查看全部回复
3374
您好,申报表上应交增值税不可以出负数负数的是通过不了的。两种处理方式,一种是和你们税管员沟通让他在后台给你比对通过,第二种的话就这里填写零,等什么时候有专票收入的时候再抵减,这两种方式都需要事先和专管员沟通一下 查看全部回复
2814
456 查看全部回复
8756
冲红发票按照原发票的信息填写 查看全部回复
2933
资产合计是负数? 查看全部回复
2909
网上没法申报,去税务大厅现场报 查看全部回复
2392
前面4和5那里 查看全部回复
3187
一般不会存在这种情况 查看全部回复
2688
税局说倒算是吗 查看全部回复
3479
应交税费明细包含公司所有的税 查看全部回复
3381
这种情况你可以电话咨询12366人工问一下怎么处理,或者去税务大厅处理 查看全部回复
3751
应交税费负数 证明多交税款 不知道你是那个税种多缴纳了 查看全部回复
3636
金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: (1)企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 (2)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 查看全部回复
2790
同学你好 一般纳税人季度申报财务报表 现金流量表不是税务局强制指标 可以不用申报的 查看全部回复
6192
把冲销的凭证分几个月,这个没有别的办法 查看全部回复
2275
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3812
是因为作废发票导致的吗 查看全部回复
11089
实际支付的货款大于应该支付的货款,或者提前付款 查看全部回复
3289
你好同学,做一下往来款的重分类处理 查看全部回复
3317
开了负数后,后面还会开蓝字发票吗 查看全部回复
4181
负数发票冲后,总销售额是负数对吗 查看全部回复
6100
开票的界面上有个“清单”按钮,按一下,就进入清单开具的界面,这个里面可以有正有负的,保存后在发票界面会显示汇总金额的 查看全部回复
8669
稍等 查看全部回复
4427
小企业会计准则么,金额大么 查看全部回复
2764
Harry老师
应收账款比如期初100万,期末50万,那肯定是期初减去期末的50万,是要加上的 查看全部回复
5025
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