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王苗苗老师
留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人 查看全部回复
1556
李伟老师
留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。 查看全部回复
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纳税人跨区(县)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。 查看全部回复
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杨老师
正常的是申请退税 查看全部回复
2753
patience
办理留抵退税的小微企业、制造业等行业纳税人,需同时符合以下条件: (一)纳税信用等级为A级或者B级; (二)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; (三)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; (四)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
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你们用于简易计税的项目,这些进项不能抵扣需要转出处理, 查看全部回复
3214
甘老师
租赁业务如果你们用了简易计税的话,对应的进项税是不能抵扣的,需要做进项税额转出 查看全部回复
2561
andy老师
理论上是可退的 查看全部回复
1024
李可可
现在想放弃退税,直接注销可以吗?可以的 查看全部回复
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不能抵扣的部分 借:库存商品等 dai:应交税费-进项转出 查看全部回复
1173
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
874
杨老师.
现在没有时间限制 查看全部回复
1977
这个你需要和税官沟通一下,正常你上个月是交税的情况下,这笔是要退税的,沟通一下税官,看有没有其他的办法能留抵冲以后的税款 查看全部回复
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退不了的原因是什么?如果是公司不符合退税的条件的话,税本身没有问题是没有风险的 查看全部回复
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如果是正常的业务往来,没有偷税漏税的话,一般没有风险的 查看全部回复
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增值税留抵退税不是一定要申请是吧?不是非得申请留底退税,如果符合条件了,也可以不申请 查看全部回复
1073
Leaf
不可以 查看全部回复
1830
留抵税额有数有可能是当年取得的进项比销项多(比如购进固定资产的进项) 查看全部回复
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你们之前的分录是怎么处理的? 查看全部回复
1676
意思是企业所得税汇算清缴时,需要退税 查看全部回复
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1、企业收到当年所得税的退税时 借:银行存款 借:所得税费用(红字) 2、企业收到因汇算清缴所退回的以前年度所得税时 借:银行存款 借:以前年度损益调整(红字) 查看全部回复
1033
进销项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目 查看全部回复
1414
西贝老师
同学你好,如果不退税的话就还是正常结转税金到未交增值税,然后余额是dai方负数 查看全部回复
1624
隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
1983
安叔老师
可以选择申请留底退税,也可以选择结转下期继续抵扣 查看全部回复
1605
税务师晓雨
你们是出租人还是承租人? 查看全部回复
1372
看一下申报表填的有没有问题 查看全部回复
2144
有报关单么 查看全部回复
1455
tammy老师
可以,不想退税,可以做进项税额转出 查看全部回复
1452
是有留底税额么 查看全部回复
3370
多缴的可以申请退回或者次月抵缴,需要向主管税务机关申请 查看全部回复
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不是的,进项税额转出是要自己填的 查看全部回复
1888
燕子老师
你好,在的 查看全部回复
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科目明细账查这个时间段的应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
1729
我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是借:应交税费-预交增值税 查看全部回复
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一般看增值税申报表或应交税费-应交增值税转出未交增值税借方余额 查看全部回复
2829
Alice老师
借:应交税费——应交增值税 进项税额转出 dai:银行存款 查看全部回复
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1)申报进入,完成一般纳税人增值税申报表后,如符合留抵退税条件,系统自动弹出退税提醒: 查看全部回复
2791
《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】:“纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。 查看全部回复
2856
会的,下月申报增值税,主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元,15栏免抵退应退税额会显示43280.86,然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元 查看全部回复
1754
许老师
可以去大厅办理更正申报 查看全部回复
4676
wam
正在看 查看全部回复
2658
在的 查看全部回复
2171
稍等 查看全部回复
2426
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
1955
小妮老师
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1734
你是想问什么 查看全部回复
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。你这不算无形资产 查看全部回复
3693
如果满足留底退税条件,劳务派遣公司可以申请留底退税 查看全部回复
4848
会计核算,建议按业务实际时间核算,不是全部在最后一天 查看全部回复
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借:成本或费用 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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那有没有收到留抵退税款项 查看全部回复
8808
同学你好,由于几家公司都是相互走账,并没有真是业务,而且发票还是你自己开的,所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪,虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式 查看全部回复
4466
高老师
可以的 查看全部回复
2449
云峰老师
同学你好 答:一般是每月结转一次损益。这个可以和软件人员沟通一下。如果实在改不了,可以用科目余额表结合明细账手工计算出来。 查看全部回复
2676
纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时,按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“银行存款”科目。 综上所述,收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额,而非计入营业外收入。 查看全部回复
2916
是的,需要先认证抵扣之后形成留底才能退税 查看全部回复
5403
在建工程取得的进项税可以正常抵扣 查看全部回复
1721
对你们企业来讲没有什么问题,开具的话你们也可以申请增值税优惠政策 查看全部回复
5302
意思就是交回留抵退税的款 查看全部回复
10540
账务方面正常处理,可以申请不享受退税 查看全部回复
2216
你计入无票收入时的销项税额后转到未交增值税 查看全部回复
3859
申报表可以截图看一下吗 查看全部回复
3476
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税,如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2571
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2411
2731
登录电子税务局,在“我要查询→出口退税信息查询→退税审核进度查询”模块中即可查询申报数据及审核结果。 查看全部回复
1707
登录电子税务局,点我要查询 模块,选出口退税信息查询,点报关单信息查询,申报状态选 未申报,离境日期选择需要查询的时间段,点击查询,即可查询出未申报退税的报关单。点击导出,确认下载已筛选数据点击 确认,保存,可以生成《统计查询报关单信息查询》。 查看全部回复
2632
若使用电子税务局在线申报方式,在“我要查询→出口退税信息查询→退税审核进度查询”模块中即可查询申报数据及审核结果。 查看全部回复
2594
从2011年1月1日起,增值税一般纳税人销售嵌入式软件产品也与单独销售软件产品一样,就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。 查看全部回复
2718
分录跟正常开票分录一样的 借,应收账款或银行存款 dai,主营业务收入(未开票) dai,应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借,主营业务成本 dai,库存商品 查看全部回复
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账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2790
如果申请了本期留抵退税,就是留抵进项没有了,如果下期开票了有增值税,那应交增值税=销项-进项,附加税是在实缴增值税的基础上征收的 查看全部回复
1771
不会体现在利润表上呀 查看全部回复
2528
马小小
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2157
税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入 查看全部回复
2046
清岚
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2190
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2960
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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收到留抵退税 借,银行存款 dai,应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2692
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2168
退税是退什么税,增值税么 查看全部回复
2933
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4236
哈哈老师
你的意思是不是你有销项税额了,用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了? 查看全部回复
3667
通过电子税务局点击【我要办税】—【一般退(抵)税管理】—【入库减免退抵税】进入退税模块填写退(抵)税申请审批表。 查看全部回复
3779
木言
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
没有要求必须要退税,这个可以选择留抵 查看全部回复
2901
①借:其他应收款-增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出);②收到退税时,借:银行存款 dai:其他应收款-增值税留抵退税 查看全部回复
1949
应该是没有达到退税条件,可以打电话问一下你们专管员 查看全部回复
2587
2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 查看全部回复
2421
对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额 查看全部回复
3725
进项税额有没有结转 查看全部回复
建议咨询当地主管税局 查看全部回复
3624
2841
你好,具体问题是什么? 查看全部回复
2149
实收资本按股东实际投资的金额入账 查看全部回复
6887
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2545
税局文件规定生产型企业外购产品不能退税 查看全部回复
2772
拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分,符合留抵退税条件的,可以申请留抵退税 查看全部回复
2628
2530
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