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patience
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产建设兵团财务局: 根据《国务院关于大力发展职业教育的决定》(国发〔2005〕35号)有关要求,为促进教育事业发展,现对企业支付中等职业学校和高等院校实习生报酬有关所得税政策问题明确如下: 一、凡与中等职业学校和高等院校签订三年以上期限合作协议的企业,支付给学生实习期间的报酬,准予在计算缴纳企业所得税税前扣除。具体征管办法由国家税务总局另行制定。 对中等职业学校和高等院校实习生取得的符合我国个人所得税法规定的报酬,企业应代扣代缴其相应的个人所得税款。 二、本通知所称中等职业学校包括普通中等专业学校、成人中等专业学校、职业高中(职教中心)和技工学校;高等院校包括高等职业院校、普通高等院校和全日制成人高等院校。 三、本通知自2006年1月1日起执行。 请遵照执行。 查看全部回复
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冰山老师
因为甲公司的dai款,银行要严查把关,必须用于采购货款,会查款项去向,所以才会如此 查看全部回复
3317
小小
多少钱 查看全部回复
3426
andy老师
1.可以入固定资产,出租做投资性房地产 查看全部回复
2324
高老师
是新能源车? 查看全部回复
4351
清岚
其他应付款确实不用支付转入营业外收入 查看全部回复
2855
许老师
子公司购买母公司货物属于关联交易 查看全部回复
2400
和正常的收款业务一样处理,借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
5411
Annina老师
货已经给客户了吗? 查看全部回复
4145
安叔老师
可以的 查看全部回复
2890
易老师
不用,可以去个人所得税申报系统去更正 查看全部回复
5951
甘老师
是顾客充值到超市的充值卡上吗 查看全部回复
2999
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3547
分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3302
代收时,借:银行存款,dai;其他应付款-代收车船税。交税时,借;其他应付款-代收车船税,dai;银行存款。 查看全部回复
2740
木言
老会计私下开了一张1千块钱的发票是什么操作? 查看全部回复
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1、借款:借:银行存款3000 dai:短期借款3000 2、买理财产品 借:交易性金融资产3000 dai;银行存款3000 3、计息:借:应收股息11.250 dai:投资收益11.25 4:收结息款 借:银行存款11.25 dai:应收股息11.250 查看全部回复
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借:应付账款 dai:以前年度盈余调整 月末 借:以前年度盈余调整 dai:累计盈余 查看全部回复
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应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
2916
孙老师
"进项税额转出"会计分录具体做法如下: (1)发生需要转出时: 借:库存商品/在建工程/原材料/销售费用 dai:应交税金--应交增值税(进项税转出) (2)月底进行结转时: 借:应交税费-应交增值税(进项税转出) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
5380
吴萌老师
是个人部分交回了对吗?冲减对应科目,调整至以往年度盈余调整。 查看全部回复
3743
您好,这种情况要根据实际合同约定的描述,租车公司代缴的车辆保险可先记入“待摊费用”,然后根据合同约定的时间与返点或挂靠时间同步,进行分期摊销。 查看全部回复
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Icy 何
车辆计入公司固定资产 查看全部回复
3219
账上需要做所得税费用 查看全部回复
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现阶段企业的发票认证可以选用网上勾选认证的方式,还没有收到发票的时候就可以勾选,但是实操中,一般建议先跟对方确认下发票的具体情况,确认该发票没有问题,再进行勾选。对于已经勾选的发票,后来出现问题的,可以对该进项税额进行转出。 查看全部回复
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卖车不过户将来车辆有问题如违章类的是你们公司承担 查看全部回复
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借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
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(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
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不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
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杨老师
需要 查看全部回复
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将外购的物品无偿赠送给其它单位和个人的,应当视同销售缴纳增值税 查看全部回复
3064
可以抵扣的 查看全部回复
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借 固定资产清理 5000 dai 营业外收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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先把旧车转入固定资产清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
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在当期申报时把数据填上正常申报就好 查看全部回复
2864
Harry老师
你好,分录如下: 企业购买职工商业保险时的账务处理: 借:管理费用—福利费 dai:应付职工薪酬——职工福利费 支付商业保险款项时: 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
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剩下20%你们也给维修厂开票么 查看全部回复
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应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3177
tammy老师
向农民购进水果没有开收购发票,如果有进货单,正常入库,后期可以补开发票。 如果后期没有补开收购发票,然后把水果销售出去了,没有开票,按未开票收入确实收入,汇算清缴前还没取得成本发票的,对于结转的成本不可以所得税前扣除 查看全部回复
4750
厚积薄发
需要发票吧 查看全部回复
7788
曹老师CPA
有钱的话先支付,没钱的话就不用支付了 查看全部回复
2854
给客户开发票,同时确认收入。给原车主转款可以计入成本费用 查看全部回复
4263
借 应交税费 增值税减免 dai 管理费用 查看全部回复
2414
财务费用 查看全部回复
4600
转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 查看全部回复
3024
谭老师
那转让方需要交纳个人所得税或企业所得税 查看全部回复
3306
报税包含这一笔了吗 查看全部回复
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不会有滞纳金,可以累计两个月一起申报 查看全部回复
4189
Amy老师
看下2020年的企业所得税汇算清缴是不是有做处理,没有的话需要去税务局做更改。只是如果以前有交税,现在要税务局退税的话,可能会麻烦些,可能会查账 查看全部回复
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新的收入把收入的确定和成本的确定规定的更细 查看全部回复
2820
Leaf
股东分红缴税计算方法: 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。 4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。 5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3648
大宁老师
用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3687
ALISA
正常情况下社保是当月扣款的,因为疫情原因暂缓扣款的跟你平时的账务处理一样,只是把银行存款换成一个过渡科目 查看全部回复
3692
石老师
要联系应收的客商及时付款清理应收; 对于应付的供应商 可以联系供应商对账付款 查看全部回复
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如果车主与公司签订租车协议,平时加油费过路费修理费可以报销,但是车本身的保险费不可以报销 查看全部回复
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是你们给别人做污水处理吗? 查看全部回复
2841
李伟老师
您具体是指税务的哪一个方面? 查看全部回复
3535
为了研发购入一台新设备,计入固定资产,折旧计入研发费用 查看全部回复
3089
绾绾
是外购的还是自产的货物 查看全部回复
3399
三季度报税需要交增值税附加税,如果盈利需要交企业所得税 查看全部回复
3163
没有搬迁吗? 查看全部回复
3247
Yan
一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3592
汇算清缴时候调整缴纳企业所得税 查看全部回复
4093
冯冯
这个是不是审计的时候?会计师调整的? 查看全部回复
3022
您是全部拆除吗? 查看全部回复
4063
合同如何签? 查看全部回复
5963
账务处理按发票上确认固定资产与进项税,后期支付给供应商的款视同付dai款 查看全部回复
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不会的,相当于没有开具这张发票 查看全部回复
3316
你这种做总分公司模式选非独立核算可以不用单独报税 查看全部回复
3269
可以,调增成本 查看全部回复
3567
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3849
如果固定资产还在使用则需要计提折旧,清算期间的保险费可入清算费用 查看全部回复
5813
venus老师
可以没有限制 查看全部回复
3599
你的预报应该是做的暂估,今年你做暂估的冲销即可。然后这部分预报你原申报的是未开票收入,那么今年报的时候记得申报开票收入时减去已经预申报的部分 查看全部回复
3075
赠品开票负数表示开在一张发票上,假如十个产品110,赠品10,开在一张发票上,最后按照100进收入,借应收账款100,dai主营业务收入,应交税费 查看全部回复
8760
应收账款年末为啥没有余额,其他应付款金额较大 查看全部回复
3369
请问会有结果吗? 查看全部回复
5234
不可以,按照单据做账 查看全部回复
2988
张老师
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4287
微尘
非独立核算的分公司账务具体看总公司要求,一般是纳入总公司按照部门专门核算, 查看全部回复
一般纳税人需要核算进销项税额 查看全部回复
4217
筱粒老师
自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3381
哈哈老师
您好,这种情况是社保不扣员工的是吗?还是别的意思 查看全部回复
3470
最好没有负债和存货 查看全部回复
3121
王苗苗老师
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3650
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
离职人员在不在人员信息表里? 查看全部回复
15936
(1)全额确认收入时:? 借:银行存款/应收账款?? dai:主营业务收入?? ? ? ? ? 应交税费—简易计税? (2)结转成本:? 借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看全部回复
4954
请问具体是哪个税种? 查看全部回复
5297
税务师晓雨
财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知 财税〔2017〕58号 二、《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第四十五条第(二)项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天”。 查看全部回复
5773
前面业务处理错了,后面就都跟着错了 查看全部回复
3537
Karina老师
你好,进行工商变更登记好 查看全部回复
3248
悠悠老师
俗称税务报到。可在网可去前台操作。在网操作的话,先实名认证,绑定该企业的报税员或者管理员身份。填写一系列表格,如,企业执行什么会计制度/采用什么折旧法等 查看全部回复
5251
你在系统里面勾选认证了,账上就做进项转出,你是勾选不认证,账上直接按照价税合计入账,不再转出 查看全部回复
4801
这样的做法看着很高大上,实际是不专业的做法,很容易出错 查看全部回复
3628
陈米老师
你这个作个人借款处理,不涉及个税。 查看全部回复
4572
车船税记入到税金及附加里面 查看全部回复
4545
夏老师
1、车辆从账面转出时,其账务处理如下: 借:固定资产清理(原值-折旧) 借:累计折旧 2、收到出售款,其会计分录如下: 借:银行存款等 dai:固定资产清理 3、涉及税金时,其会计分录如下: 借:固定资产清理 dai:应交税金-增值税 4、结算清理净损益,其账务处理如下: 如果为净收益 借:固定资产清理 dai:营业外收入 如果为净损失 借:营业外支出 dai:固定资产清理 查看全部回复
17437
账务处理:借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 查看全部回复
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