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杨老师.
看情况,单独买的进福利费,出差和车票飞机票一起买的进差旅费就行 查看全部回复
683
李伟老师
你们是原本就持有的这些资产对吧 查看全部回复
2084
patience
食堂是员工食堂么,免费的么。固定资产就计入固定资产 查看全部回复
2255
甘老师
以后也不能取得发票? 查看全部回复
2555
污水处理费收入在纳税环节的税收优惠政策如下: (一)增值税 以前,对于各级政府或部门委托供水企业随自来水水费代收的污水处理费,税务机关将其纳入营业税的征税范围,同时规定营业税免征。后期改征增值税,并同时免征增值税。 2008年12月,国家税务总局下发了《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》,该通知明确了免征污水处理劳务的增值税,并将增值税的免税范围进行了扩围,除随自来水代征的污水处理费可以免征增值税外,其他污水处理企业,只要排放标准达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》,均可以享受免征增值税。在享受免征增值税同时,随增值税征收的城建税、教育费附加费、地方教育附加费也予以减免。 2015年6月,国家税务总局对污水处理行业的税收政策进行了调整,下发了《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》,取消了一直以来污水处理费免征增值税的优惠政策,从2015年7月1日开始,污水处理费先行全额征收增值税,后即征即退70%,企业实际向国家承担了30%的增值税额及全额随征附加税费。 享受免税条件:取得相关环保部门出具的检测报告,证明污水加工处理后水质符合(GB18918—2002)有关规定。 查看全部回复
2534
押金还退吗? 查看全部回复
3475
实际收到专项拨款时 借:银行存款 dai:专项应付款—**项目 拨款使用时 借:在建工程 dai:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成自有资产部分 借:固定资产 / 无形资产 dai:在建工程—**项目 同时 借:专项应付款—**项目 dai:资本公积—拨款转入 查看全部回复
6724
Harry老师
您好,当月有没有收入? 查看全部回复
3285
大宁老师
如果符合固定资产定义,建议按照固定资产入账 查看全部回复
3113
税务师晓雨
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21575
临时工工资,会计根据工资表上人员归属部门,入账: 借:管理费用/制造费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬—临时人员-工资 会计上处理就按照这样的科目设置把临时人员工资单独核算 查看全部回复
7757
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
783
王苗苗老师
本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
788
李可可
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
837
是dai款买车么 查看全部回复
737
wam
该人员没有毕业的,计入劳务费,这个补贴的受益人是公司,公司收到时计入其他收益。 查看全部回复
1033
安叔老师
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1084
公司结算的时候把临时工工资打给了人事的账户,借 其他应收款 dai 银行存款 查看全部回复
1419
相当于股权转让 查看全部回复
1242
公司开票 借:应收账款-保险 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税 ) 查看全部回复
1131
李凤
销售方几月红冲的了 你们一季度记账了么? 查看全部回复
1565
andy老师
你们这个是政府给出的补助奖励款是吗、 查看全部回复
1805
目前无法核定税率,对方是个体户么 查看全部回复
1540
燕子老师
这个就是被员工申诉了,你登录一下单位的扣缴客户端系统,一般会收到税务局的发函,看下具体情况然后和员工取得联系处理一下,再在系统里面回复一下就好了 查看全部回复
2245
收到 查看全部回复
1586
账务处理不规范依据事业单位的会计制度或者准则去做判断 查看全部回复
1388
杨老师
公司之前发生过业务吗 查看全部回复
1784
亏损是正常现象没有问题的,但是如果是长期亏损的话,有可能会预警 查看全部回复
年底需要年结,本年利润科目结转到利润分配-未分配利润科目 查看全部回复
1321
设备需要安装么 查看全部回复
1108
需要本月开出去的发票,本月过去了再开就是24年的日期了 查看全部回复
1977
是委托方还是受托方 查看全部回复
1230
西贝老师
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1342
秦枫老师
不建议 ,如果你财务入账固定资产科目 ,还是分3年折旧 ,除非直接计入管理费用 查看全部回复
1513
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2385
tammy老师
你们公司确实有销售成品油是吗? 查看全部回复
1694
独立核算就各做各的账,总分之间的往来挂账其他应付款 查看全部回复
严老师
根据收入成本配比和重要性原则,此项成本支出应在发生年度进行会计处理。 会计处理上可以采取会计差错处理方式,使用以前年度损益调整科目。 在企业所得税汇算清缴上,应根据差错调整后的会计报表,进行更正申报。 审计做完了,会计事务所的处理有两种,一是收回审计报告重新出具,一是在本年度审计的时候,作为会计差错在审计报告里面反映出来,具体可以跟会计事务所协商。 查看全部回复
2190
蓝老师
1个人所得税 9000-5000-480-120-30-480=2890 2890*3%=86.7 2工资计提时: 借:管理费用9000 dai:应付职工薪酬9000 发放工资时: 借:应付职工薪酬9000 dai:其他应付款---养老保险480 医疗保险120 失业保险30 其他应付款---住房公积金480 应交税金---个人所得税86.7 银行存款/现金7803.3 查看全部回复
2892
1.外购商品用于赠送客户,要视同销售 借:销售费用 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 借:主营业务成本 dai:库存商品 2. 外购货物用于拍摄作为广告样品没有实现所有权的转移,不视同销售 可以内部做标注出库 借:库存商品-样品 dai:库存商品 查看全部回复
2347
没有达到收入的确认时点,不要全部确认收入,但是,开具发票了,增值税是要交了 查看全部回复
2401
这个费用属于公司收入相关的支出,对吧 查看全部回复
2698
收入都没有打到对公账户,是打到哪里了 查看全部回复
2547
这个情况需要怎么解释?汇算清缴时,需要填报A105090:资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
2412
不需要调整已经计提的折旧,可以在取得新发票当月凭借新发票重新做账,冲销原分录, 查看全部回复
3081
计提,借 管理费用 dai 专项储备 查看全部回复
1855
固定资产是指在建房屋吗? 查看全部回复
4977
需要 查看全部回复
4049
是一般纳税人么,进项勾选认证了么。提示异常,税局是让提供相关证明还是什么 查看全部回复
2283
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4564
原固定资产入账分录冲销掉,然后按照发票重新入账。汇算22年所得税时折旧部分有没有纳税调整。 查看全部回复
2452
哈哈老师
您好,你们首先开红字发票信息表,然后对方开红字发票,对方开出红字发票后你们按照之前的会计分录做负数,申报的时候需要做进项税额转出 查看全部回复
1988
是建筑挂靠么 查看全部回复
1974
科技公司和高速公路公司间是什么关系 查看全部回复
4326
有一笔380万左右的应付账款无法进行了,对方公司有税务问题。如果确定不用支付款项了,计入营业外收入 查看全部回复
1822
购买后主要用于销售的,购买后属于存货。 查看全部回复
2870
是的 查看全部回复
2708
你们是受托进行专业化的处理,之后产生的物品直接归你们所有是吗 查看全部回复
4465
提供中介服务确认收入,借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2466
支付平台的佣金计入销售费用-佣金 查看全部回复
3472
计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
2252
您是说增值税申报表么 查看全部回复
9052
厚积薄发
差旅费审核的话,主要看公司的规定。 查看全部回复
2777
请问企业所得税里资产的税务处理具体干什么?你是指的哪方面 查看全部回复
2201
清岚
现在产生的,一般直接计入费用了 查看全部回复
3003
在自然人电子税务局扣缴端代缴代缴 查看全部回复
2240
小妮老师
代其他公司缴纳? 查看全部回复
2875
填写的地方是对的 查看全部回复
2334
不想被税务局认定为收入,有资金的话就还款 查看全部回复
2089
在实务中支付给个人的报销费用的,如果是真实的公司的业务支出可以计入相关的成本费用。但是在税务上,没有取得合规票据不能税前扣除,汇算清缴时要纳税调整。 查看全部回复
6121
同学你好,将要处置的固定资产转入清理分录为, 1、首先结转固定资产账面价值 借:固定资产清理 累计折旧, 固定资产减值准备 dai:固定资产。 2、发生清理费用时, 借:固定资产清理, dai:银行存款、应缴税费等。 3、处置的收入, 借:银行存款等相关科目, dai:固定资产清理, 4、清理净损益。 如果是净收益,借:固定资产清理,dai:营业外收入。 如果是净损失,借:营业外支出,dai:固定资产清理。 查看全部回复
6597
许老师
合理的 查看全部回复
3190
孙老师
按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。 查看全部回复
2525
无法处理,2021年结束后,汇算清缴后,取得的发票已经无法入账,建议对方重新开具当年发票 查看全部回复
4231
1月份冲销原分录,取得正确发票后重新入账 查看全部回复
2156
老师再看你的图片 查看全部回复
2262
是甲方欠乙方工程款么,乙方是公司么,房子的用途是什么 查看全部回复
2616
这个代缴的款项,是怎么收回的? 查看全部回复
2468
借款后期会还么 查看全部回复
1864
云峰老师
同学你好 1、·社会团体属于民间非营利组织,适用民间非营利组织会计制度 2、企业适用企业会计准则。 查看全部回复
3924
可以根据微信收支入账,私人账号的话走其他应收款,其他应付款。可以建议公司领导尽量走公司账户 查看全部回复
4222
让补缴的原因是什么? 查看全部回复
3733
自然灾害导致的,不需要转出处理,正常抵扣就行 查看全部回复
2323
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2663
注册后筹资就存在很大的风险的 查看全部回复
2793
进入电子税务局-我要办税-一般退(抵)税管理 查看全部回复
2622
登录电子税务局“我要办税”、“一般退(抵)税管理”、“误收多缴退抵税”,然后点击退抵税费原因类型:选择“误收多缴退抵税(费)”、点击申请退抵税(费)方式:选择“退税”,填写本次退抵税额,退税申请理由等就可以。 查看全部回复
2790
稍等,帮你看下退税步骤 查看全部回复
2620
同学你好 需要有持股平台将股份转让给新设的持股平台。 1、涉及股权转让是否有所得,如果有记入持股平台甲的盈亏缴纳个人所得经营所得税、转让时还会涉及印花税(股权转让书、印花税法)。 查看全部回复
2008
你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可 查看全部回复
3913
这个是会计调整,是既调表又调账, 查看全部回复
2735
你的留抵退税还有税额么 查看全部回复
6113
视同买断的销售,如果双方约定受托方无论是否能够卖出、是否获利,均与委托方无关,业务实质可以理解为委托方在发出货物时直接销售货物。受托方在实际对外销售时确认收入并根据购买成本结转成本 查看全部回复
3663
收到专项资金 借:银行存款 dai:专项应付款 项目管理费 借:银行存款 dai:递延收益 使用管理费 借:在建工程/管理费用等 dai:银行存款 借:递延收益 dai:其他收益 查看全部回复
1986
高老师
是法人吗 查看全部回复
1793
自查补税或稽查补税这样填哈: 自查收入填到第4栏“纳税检查调整的销售额”,自查税款加到第11行“销项税额”、第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”、第17行“应抵扣税额合计”就行了。17=12+13-14-15+16 查看全部回复
2845
保险公司保函费用,有发票的话,可以计入管理费用科目,转入:其他货币资金--银行质保金 就可以了 查看全部回复
12478
可以 查看全部回复
2561
建议按照业务实际发生时间账务处理 查看全部回复
2388
外派到外市子公司去上班这些人员后期由子公司承担工资,这些人员需要与子公司签订劳动合同,工资薪金个税、社保需要子公司这边申报 查看全部回复
5757
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