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Annina老师
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,dai银行存款,应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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Icy 何
作为工资的发放人是有义务为该人员代扣代缴个税的 查看全部回复
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产假期间发放工资,但生育津贴大于产假工资的,分录如下: (1)实际发放产假工资时: 借:应付职工薪酬—工资 dai:银行存款 其他应收款—代垫社保公积金(员工部分) (2)收到生育津贴时,冲减人工成本后剩余部分支付给员工: 借:银行存款 dai:应付职工薪酬—工资 其他应付款—生育津贴 借:应付职工薪酬—工资 dai:管理费用 借:其他应付款—生育津贴 dai:银行存款 查看全部回复
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高老师
公户银行代发 查看全部回复
2743
Karina老师
员工成本是应发工资+公司承担的社保和公积金等 查看全部回复
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而已老师
那应该每个月申报,计提,其他的用年终奖申报 查看全部回复
3454
微尘
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3810
Alice老师
您好,可以结合政策看看纳税人还可以享受哪些专项附加扣除,这样在年底综合汇算清缴的时候还可以有所抵扣。实务中有一些公司会采用增加个人报销额度的办法帮助员工避税,但是我们不建议采用这些方法,除了公司有税务风险之外对财务人员个人也有风险,依法纳税是每位公民的义务。 查看全部回复
3233
具体看用工形式,签有劳动合同的,按照工资薪金申报 查看全部回复
3047
若鱼老师
3月末,借资产减值损失20000,dai存货跌价准备20000 6月末,借资产减值损失5000,dai存货跌价准备5000 9月末,借存货跌价准备15000,dai产减值损失15000 查看全部回复
3310
jessica老师
根据发生日期看 查看全部回复
2908
山峰
您好。请问医疗费,后期您还会从保险公司,或者员工那里收回来么?如果是的话: 借:xx费用 194939.11 借:其他应收款 1159.89 dai:银行存款或者应付账款一类科目 1159.89 从员工那里或者保险公司收到医疗费以后: 借:银行存款 1159.89 dai:其他应收款 1159.89 查看全部回复
3042
公司工资成本=应发工资+公司承担社保 查看全部回复
3981
分红,付劳务费,货款等 查看全部回复
2570
第二步计算税额那个界面看 查看全部回复
3579
张老师
1.借:资产减值损失1000 dai:存货跌价准备1000 查看全部回复
15004
可以进开办费 查看全部回复
2967
一般在前 查看全部回复
2467
年数总和发是按照实际的年份来算,比如中间跨年了,按照跨年前+跨年后=12个月算一年 查看全部回复
2416
橘子
同学,提成是按照工资还是年终奖发放? 查看全部回复
6656
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
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同学,成本不够的话就需要交税了,建议和能取得发票的公司合作 查看全部回复
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筱粒老师
个税申报时间是1-15号,根据工资应发数填入个税系统收入栏,填写专项扣除(社保公积金个人部分),采集员工专项附加或者员工自行在个税app填报,最后算出税金计入工资表 查看全部回复
4074
最好是的 查看全部回复
5394
Amy老师
多计提的红冲掉 查看全部回复
4163
是的 查看全部回复
3071
元月份开始申报缴纳税款 查看全部回复
5785
包括派遣人员的五险一金 查看全部回复
3365
计提凭证后面 查看全部回复
3191
你买回来的时候,是不是计入固定资产科目了? 查看全部回复
3547
员工为哪个公司服务就由哪个公司发工资,有社保的单位也是需要匹配工资的 查看全部回复
3130
mila老师
计提工会经费时 借:管理费用--工会经费 dai:应付职工薪酬—工会经费 交纳时 借:应付职工薪酬—工会经费 货:银行存款 返还时 借:银行存款 货:应付职工薪酬—工会经费 查看全部回复
3519
需要 查看全部回复
3548
不需要 查看全部回复
4381
购买次月 查看全部回复
2791
5014
是的,不合规,有风险 查看全部回复
3942
可以 查看全部回复
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车子折旧税法规定最低年限为4年,可以按照平均年限法进行折旧 查看全部回复
3283
Summer
要以劳务费形式发放,个税按照劳务费申报。 查看全部回复
4187
很少计提了 查看全部回复
3360
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5497
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
450-60+110 查看全部回复
4013
高工资员工工资合理避税,目前常见的办法有以下几种: (1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; (2)提高职工福利水平,降低名义收入; (3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; (4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 查看全部回复
5151
其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复
7245
夏老师
应该是每个月都列 查看全部回复
4441
哈哈老师
内账税费缴纳直接记入管理费用/销售费用 查看全部回复
3816
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5412
揭老师
福利费不用提 按实际发生转入损益 工会经费看你要不要缴纳 需要缴纳就计提 查看全部回复
3608
清岚
同学,这个需要根据您公司实际情况判断,就像您上面描述的问题,假如一人工资1万,则总人工成本15万,总的收入是17万,正常应该是盈利2万,但是报表亏损10万,说明还有其他费用产生。如果在只考虑人工成本的基础上,三个团队的分别盈亏1、2、-1.但是这样计算显然不符合实际情况。您还要考虑其他费用的分摊情况。比如折旧费、办公费、差旅费等一些直接或者间接的费用,可能有一些费用是单独一个团队发生的,那么就需要把这笔费用直接分摊给一个团队。如果是同一笔费用,三个团队都有发生,就要根据实际情况,看是按照比例分摊还是平均分摊,这些都不是固定的 查看全部回复
3857
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费应-交个人所得税 查看全部回复
3997
大宁老师
对的,一般是都要计提 查看全部回复
4518
1月初申报2021年12月工资和年终奖个税,可以享受2021年最后一年的全年一次性扣税优惠 查看全部回复
7936
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,银行存款 查看全部回复
3826
计提社保,借管理费用一单位社保,其他应收一个人社保,dai应付职工薪酬一社保,交社保,借应付职工薪酬一社保,dai银行存款 查看全部回复
3422
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4061
是不含税收入 查看全部回复
3780
5348
计入福利费 ,借:管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬 支付时 借:应付职工薪酬 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3806
安叔老师
是的,等处理时再做账 查看全部回复
3073
3924
现在不需要 查看全部回复
4198
如果计算错误是以前错的,你有什么风险?如果发现错误,可以报备给领导,领导认可后再调整 查看全部回复
3456
你的员工你需要代扣代缴个税 查看全部回复
4253
2884
不是,固定资产在达到预定可使用状态时,可以暂估入账,次月开始计提折旧,等到金额确定后对固定资产账面价值调整,后期正常计提折旧即可 查看全部回复
3697
视同分红 查看全部回复
3764
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3546
如果公司有工资的规章制度,按公司规定做。不同的公司计算工资方法都不相同,建议应发工资=月工资-缺勤工资,缺勤工资=日工资*缺勤天数 查看全部回复
2677
冯冯
按劳动法、公司规章制度做 查看全部回复
2984
如果之前没有计提的话,本月建议计提一下,这样方便统计应付职工薪酬。当然也可以直接计入费用。 查看全部回复
4362
3653
借财务费用1200,dai应付利息1200 查看全部回复
6539
不考虑所得税吗? 查看全部回复
3177
xinyue
计入营业外支出,汇算清缴时纳税调整。 查看全部回复
11171
不一样,计提可以计入制造费用,但是结转时,需要将其转入成本的。 查看全部回复
3667
申报个税有延续性的,先看看11月发放的流水上个月申报的时候申报没有,如果没有申报,按11月发放的流水申报,如果已经申报了,按12月发放的流水申报 查看全部回复
工资 查看全部回复
没有发工资就0申报 查看全部回复
3638
借在建工程,dai银行存款 查看全部回复
3278
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
27020
资产减值准则规范的企业非流动资产,减值损失一经确认,不得转回,具体包括以下资产: ??(一)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资; ??(二)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产; ??(三)固定资产; ??(四)生产性生物资产; ??(五)无形资产; ??(六)商誉; ??(七)探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 查看全部回复
3455
能详细描述一下吗?比如关于什么的计提 查看全部回复
2562
会计按照权责发生制处理,属于当期的费用做当期 查看全部回复
可以填0,但你下月申报这个别员工可能申报两个月的 查看全部回复
3139
速算扣除表,后面应该还有一个速算扣除数 查看全部回复
其他应付款 查看全部回复
3448
可以不计提,直接在当月依票入账 查看全部回复
4810
缴纳的是什么税费 查看全部回复
4664
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5268
您有签订劳动合同吗 查看全部回复
4677
可以申报劳务报酬 查看全部回复
4114
他是在你们那兼职还是正常上班 查看全部回复
20+0.3+0.1+4+2 查看全部回复
4168
Afei老师
通俗的来说是公司赚的钱,但是还要考虑公司的运营成本 查看全部回复
3707
可以将差额加在12月工资表社保个人部分,正常做分录 查看全部回复
5904
可以的。 查看全部回复
4323
莹老师
你要看员工的劳动合同是跟哪个公司签的就在哪个公司付工资在哪个公司报销 查看全部回复
3400
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3222
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