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tammy老师
外购货物用于集体福利或个人消费它的进项是不可以抵扣的,所以不视同销售 查看全部回复
5600
高老师
您好,视同销售处理 查看全部回复
5490
杨老师.
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
1344
云峰老师
你好同学,你需要知道你有多少进项税,才能知道增值税及附加有多少 查看全部回复
1298
你好同学,总分公司增值税只要是独立的,互相开票,正常销售。 查看全部回复
1233
杨老师
结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1984
王苗苗老师
意思是款是9月已经全部收了 查看全部回复
2090
哈哈老师
开票的时候选择1%税率,中间的0.5%是填写减免税明细表减免的 查看全部回复
3787
开票的时候选择1%税率就行 查看全部回复
2593
自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。 查看全部回复
9849
wam
A公司不需缴纳增值税,需缴纳企业所得税。 向B付货款不需预提所得税 查看全部回复
4141
小妮老师
自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。二手车,是指从办理完注册登记手续至达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的车辆,具体范围按照国务院商务主管部门出台的二手车流通管理办法执行。 查看全部回复
12384
退货时红冲销售分录及成本结转分录,收到退税款时红冲当时增值税计提及缴纳分录就好 查看全部回复
2462
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3434
甘老师
出口免税方式的就是你们这种,选择了这种方式出口免增值税,不用去申请退税 查看全部回复
2173
购买和销售一般计税的话13% 查看全部回复
2736
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3343
patience
因为你采用简易办法征收增值税 查看全部回复
3138
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4396
安叔老师
属于公司的销售收入都需要交纳增值税 查看全部回复
2353
你们的采购价和销售价都是不含税么,如果客户砍价了2.6%,那应该是20%的毛利减去2.6%的砍价空间, 查看全部回复
2516
许老师
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2861
B15400 查看全部回复
4330
需要视同销售处理。 查看全部回复
3409
第一题: 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元 查看全部回复
5609
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5310
曹老师CPA
普通往来性质的不用,dai款性质的按照dai款服务交 查看全部回复
3504
根据国家税务总局公告2022年第6号,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
4554
算视同销售,需要计算增值税 查看全部回复
7721
错的 查看全部回复
4183
不对 查看全部回复
2856
要区分你这个包装箱随同商品出售,有没有单独计价。 查看全部回复
5528
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5096
厚积薄发
因为成本就不含税 查看全部回复
5597
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
venus老师
这个主要是税务局税源问题,同一个地区的税务局是同一个 ,不涉及到税款地方征收的问题 ,所以同区县移送不视同销售,被移送机构销售后确认税金就可以了 查看全部回复
3524
木言
小规模不需要设未交增值税,直接计入应交税费-应交增值税就可以 查看全部回复
3310
Yan
小规模纳税人还是增值税纳税人呢 查看全部回复
3233
如果满足确认收入的条件可以预提同时申报。但实务尽量在当月同步开票确认收入以避免不必要的麻烦 查看全部回复
2755
小小
不需要 查看全部回复
4463
如果贵公司借款给其他公司的资金来源于自有资金,按独立交易原则应视同销售交增值税,如果来源于借款,可以视为与取得收入无关的支出,利息不得税前扣除 查看全部回复
3361
张瑞峰
企业无偿借dai给企业个个人需要,个人对企业不需要 查看全部回复
3718
16年购进的这个车,肯定也做了进项抵扣吧? 查看全部回复
2730
需要的,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税;(三)2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税 查看全部回复
3990
张老师
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4267
微尘
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31097
莹老师
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
按这个计算 应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵 查看全部回复
4258
小黑
(增值税)借:销项 附加税借税金及附加 dai钱 查看全部回复
5481
是的,视同销售缴纳增值税 查看全部回复
5796
您销售使用过的固定资产开的是专票还是普票? 查看全部回复
7794
andy老师
您好,品鉴会用于业务宣传可以记到宣传费 查看全部回复
20511
李可可
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
577
代表处只有经费支出,无其他销售业务,增值税要交吗?如果没有对外提供服务或货物的话,一般不交增值税 查看全部回复
1027
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
483
不想退可以申请抵税 查看全部回复
1234
销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
1395
不需要,赔偿不属于应税行为 查看全部回复
1551
可以的 查看全部回复
1367
白酒在生产环节交消费税,白酒消费税是复合计征的,税率为20%和0.5元/500克(或500毫升) 查看全部回复
1257
处置使用过的固定资产取得的收入需要申报增值税 查看全部回复
1222
那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
828
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1016
西贝老师
同学你好,有简易计税和一般计税,一般计税就是销项-进项,简易计税就是销售额*征收率,不能抵扣进项 查看全部回复
1406
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1701
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
873
2087
增值税的话可以 查看全部回复
1450
看这个表的话,没有交增值税 查看全部回复
1273
税务局返的个税手续费,是要缴纳增值税的 查看全部回复
970
上个月做账了,缴纳税金都不动,一个月红票做负数,蓝票做正数 查看全部回复
1954
跨境电子商务零售出口免征增值税、消费税 查看全部回复
993
Annina老师
进项税大于销项税不需要缴纳 查看全部回复
1502
杨英芝老师
理论上是需要交的 查看全部回复
891
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
甲方要交增值税及附加、印花税、土地增值税、企业所得税 查看全部回复
1000
小规模纳税人 服务货物销售类目前 征收率3%目前 1% 不动产租赁5% 查看全部回复
1439
销售墓地是不动产销售,后面全是现代服务 查看全部回复
1669
年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入,需要修改以前增值税报表做无票收入吗? 查看全部回复
1479
同学你看,请问你有什么问题 查看全部回复
914
易老师
可以去电子税务局查询 查看全部回复
1559
可以的,只要甲和乙方签订合同,乙方和丙方签订合同,付款记录,能证明相互间的业务是真实的就可以。 查看全部回复
1412
可以调整视同销售收入的金额 查看全部回复
961
但在实际中没有销售珠宝,需要缴纳消费税吗?实际没有销售珠宝不需要缴纳消费税 查看全部回复
1319
李伟老师
同学,你没有说你的采购不含税的成本是多少哈 查看全部回复
2053
你说的不是一个政策吧 查看全部回复
1756
自产产品用于构建固定资产(非应税项目) 无需视同销售 不需要缴纳增值税 查看全部回复
1603
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
燕子老师
借:应收账款 452000 dai:主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000 查看全部回复
1320
你好同学,还是要开具发票的。 如果不开具发票,仍然要交税,对于接受单位是一个损失。 查看全部回复
1407
要看销售的是什么 查看全部回复
952
红字冲差就可以 查看全部回复
1380
借:银行存款-支票113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税-销项 25.31 查看全部回复
1075
同学你好,分录如下 借:其他应收款 113 应收票据 50 预收账款 20 应收账款 37 dai:主营业务收入 194.69 应交税费-应交增值税(销项税额)25.31 查看全部回复
1475
借应收票据63,预收账款20,应收账款137,dai主营业务收入194.69,应交税费一应交增值税一销项税25.31 查看全部回复
1328
不一定 查看全部回复
2895
一般纳税人,从农民处收购原竹加工成竹段销售增值税税率是多少呢,9% 查看全部回复
2360
公司是小规模么 查看全部回复
1499
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