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王苗苗老师
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: (一)财政拨款; (二)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金; (三)国务院规定的其他不征税收入。” 二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 三、根据《财政部 国家税务总局关于财政性资金 行政事业性收费 政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定:“一、财政性资金 (一)企业取得的各类财政性资金,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。 (二)对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金,准予作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。 查看全部回复
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你年收入超过6万了么 查看全部回复
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andy老师
稍等 查看全部回复
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交的个税是经营所得么? 查看全部回复
2029
patience
工资收入的汇算清缴可以自己在个税app上操作,也可以让财务代办 查看全部回复
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甘老师
正常是收入成本要匹配的 查看全部回复
2900
小妮老师
你们第一次开票? 查看全部回复
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清岚
需要纳税调增 查看全部回复
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整体收入和成本相匹配就可以 查看全部回复
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如果社会团体取得非营利组织免税资格,其会费收入可以免征企业所得税.如果社会团体没有取得非营利组织免税资格,其会费收入应按规定缴纳企业所得税. 财政部、国家税务总局《关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》(财税〔2009〕122号)规定,符合条件的非营利组织的按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费为免税(企业所得税)收入. 查看全部回复
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对 查看全部回复
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燕子老师
同学你好,如果开具的是一年的服务费发票是可以分期确实收入的 查看全部回复
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日常研发的过程中是应该将相关人员,材料,折旧摊销等费用归集到研发支出中去 查看全部回复
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许老师
其他业务收入 查看全部回复
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孙老师
服务业的话主要成本是人工等 查看全部回复
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这些根据你们领导的需求 查看全部回复
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云峰老师
同学你好 咱们已确定不属于专项用途资财政资金了是吧? 查看全部回复
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同学你好,会的 查看全部回复
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借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
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预收和应收不是都可以用吗?怎么错了 查看全部回复
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安叔老师
您的问题能在细一点吗 查看全部回复
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杨老师
除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
2658
Harry老师
你好,要在小卖部申请的开票系统内开票,不要混在一起。 查看全部回复
2776
高老师
根据财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此,一般纳税人购进的dai款服务不得从销项中抵扣。 查看全部回复
5612
小小
酒店是在境内吧 查看全部回复
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是的,按月确认收入,结转对应成本 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
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冰山老师
1.首先这是已经发生了事实业务,并且最后达成了书面协议。这是有正当理由和有商业实质的。 2.我们法规中有一条规定,销售价格明显偏低,且无正当理由,不具有合理商业目的的,税务主管机关有权重新定价。 所以,现在以较低的价格去确认收入是没有问题的,保留好相应的证据和材料就可以了。 查看全部回复
2004
企业利润表全年累计销售收入正确,但四季报收入与最终利润表不一致。 这种情况正常办理年度汇算清缴即可。 因为在填报四季报时,企业财务报表可能还没有最终定稿,所以这种差异属正常现象,金三系统一般不会有风险提醒。 查看全部回复
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
要填 查看全部回复
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这个是免费提供的服务吗? 查看全部回复
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一般,收入都是通过对公账户转入 查看全部回复
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收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
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请问你们是属于查账征收吗 查看全部回复
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可以入成本费用 查看全部回复
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李伟老师
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
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你们是小规模吗? 查看全部回复
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1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
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如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
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木言
试生产期间收入不冲减在建工程而是计入当期损益,用不着以前年度损益调整科目,也不存在汇算清缴更正申报 查看全部回复
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是只有收入没有成本? 查看全部回复
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基本没什么变化 查看全部回复
2008
可以的,汇算清缴时你把劳务并入综合所得,可以退完个税 查看全部回复
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企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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人工支出,器材的折损费等 查看全部回复
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秦枫老师
没有什么风险 这也是很正常的 比如你们前期投入大 或者推广费增加 造成的收入小于成本 是可以理解的 查看全部回复
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要的,个税汇算的范围是取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称综合所得)。人工费是属于劳务报酬。需要退税的,您可以自行决定是否申请退税;需要退税的,您可以自行决定是否申请退税;年收入12万元以上且补税金额大于400元的,则需办理年度汇算。年收入12万元以下或补税金额不大于400元的,可以免汇算。个税汇算是在次年的6月底之前 查看全部回复
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产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
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Leaf
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可以 查看全部回复
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应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额 查看全部回复
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对于汇算清缴调增的收入,会计处理如下: 借:应收账款 dai:以前年度损益调整 应交税费应交增值税销项税额 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 盈余公积-法定盈余公积 查看全部回复
4009
2569
Annina老师
财务费用-网银费用 查看全部回复
2911
曹老师CPA
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2747
一般来说,存货减少额和增值税申报收入是相匹配的。 查看全部回复
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你经理的意思是申报的数据和12月份的数据对的上 查看全部回复
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银行存款利息的话,计入财务费用—利息收入里面 查看全部回复
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需要通过以前年度损益调整这个科目 查看全部回复
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一样亲 查看全部回复
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税务上需要按照开票计算收入 查看全部回复
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与确认收入及结转的会计分录的会计科目及方向一致,金额是500用负数表示 查看全部回复
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是能接受捐赠么 查看全部回复
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没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
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收入的确认不直接根据是否收到钱来记账 查看全部回复
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填21年的数据 查看全部回复
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季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年平均值=全年各季度平均值之和÷4 查看全部回复
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你说的这些证据都是可以去税务局实名举报的,他们扣了你的个税但没有代缴 查看全部回复
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跨年了吗? 查看全部回复
3482
因为你有预缴,把数字都填了再看 查看全部回复
2836
您好,不需要追溯调整。 查看全部回复
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建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
4567
管理不善导致存货报废,进项税额要做转出 查看全部回复
3860
经济代理服务 查看全部回复
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借:以前年度损益调整 dai:其他应付款借:利润分配 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
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厚积薄发
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3105
如果是纳税义务发生事件不一样的话不影响 查看全部回复
2932
您好,全年都没有营业成本吗? 查看全部回复
4003
做0申报 查看全部回复
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建议更正下 查看全部回复
3992
真实情况不需要调整 查看全部回复
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tammy老师
成本票没有,肯定不影响企业所得税。 查看全部回复
3018
走一下库存商品 查看全部回复
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单纯的养护服务是提供服务收入? 查看全部回复
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是的,审计会做调整 查看全部回复
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8051
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
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借:销售费用 dai:应付账款 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
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现在就是要把1500退给对方嘛 查看全部回复
3437
收入是不减免的 查看全部回复
3822
你的房屋也是从别处租入的么 查看全部回复
3810
调减收入 查看全部回复
3521
可以尝试手动修改一下 查看全部回复
3217
没有其他费用发票了吗 查看全部回复
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你们的经营范围是什么 查看全部回复
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