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小妮老师
收到别的公司的提现款? 查看全部回复
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甘老师
企业在2022年新购置的单价在500万元以下的设备,仍可以选择一次性在税前扣除。 查看全部回复
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patience
工资计提的时候是按应发工资计提,实际发放的时候是按实发工资发放,实发工资=应发工资-代缴个税-扣除的个人部分社保 查看全部回复
2608
王苗苗老师
记账一般按发票日期,如果货先到,可以先暂估入账,然后收到发票后再根据发票调 查看全部回复
8277
高老师
如果7月收到负数发票,退货分录做到7月。退货分录与原蓝字发票分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示。 查看全部回复
1765
s单没有实际货物发出,报税的时候如何申报呀?可以把业务说详细点吗 查看全部回复
2436
李伟老师
这个月就按实际的扣款来做账。和平时做账没有什么区别。你之前该怎么计提,就怎么做账。至于多扣的,你就直接做多扣的。个人扣款一般都是挂在其他应付-个人工资。下个月的时候,你还是按正常的计提,只不过缴的时候少交一部分。 查看全部回复
3560
按退货处理,需要开红字发票 查看全部回复
4385
是的 查看全部回复
1878
因为社保是当月缴纳当月的,如果你们不给员工提前垫付工资发放9月份工资的时候可以正常扣除10月份的社保 查看全部回复
1857
andy老师
借:应付职工薪酬 4000 dai:银行存款 3000 其他应收款 1000(不考虑社保个税等) 查看全部回复
3457
分支机构不是独立法人,所得税是汇总到总机构缴纳,一般不单独享受所得税优惠 查看全部回复
1927
未取得发票,按照税务规定不可以作为成本. 可以使用白条(写份说明),先计入成本. 所得税年终汇算清缴时,你需要将此成本转出,调增你的利润. 查看全部回复
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按实际的支付金额入账,发票可以跟对方协商一下重开 查看全部回复
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在会计实操中,搭赠的实质可理解为成套、捆绑或降价销售,对于销售方来说对搭赠的会计处理方法,可采取两种途径,一是将赠品记入成本,一是将赠品在发票中体现,以赠品价格作为商业折扣。 查看全部回复
2345
安叔老师
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
4829
清岚
12060/168000=0.071786实际税负超过3%,超过部分即征即退 查看全部回复
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每人每月减除费用5000 查看全部回复
2235
云峰老师
同学你好,你是说计提个税吗? 查看全部回复
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与能提供发票的一样正常做帐就好,只是不能取得合规票据不能税前扣除 查看全部回复
2877
一般现场管理费的费率是一般是4%。可以取5%以下。就是只负责水电、垂直运输、场地等,不负责安全质量进度的管理。否则要10%--15%。 查看全部回复
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开红字发票要收回原发票和抵扣联 查看全部回复
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成本、管理费用、销售费用、财务费用等都可以扣除,前提是实际发生的,取得合法凭证的 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
3284
许老师
小规模纳税现在开普票免税 查看全部回复
7707
杨老师
数量多了金额没错的话,财务账不用调整 查看全部回复
2673
tammy老师
虽然是同一个老板,但是不同的公司要正常做销售处理 查看全部回复
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电动车和蓄电池可以一起开在一份发票上 查看全部回复
6678
2027
请参考《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税〔2016〕52号文件。 查看全部回复
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①支付投标保证金,借:其他应收款-投标保证金25000 dai:银行存款25000;退回10000并收到发票,借:管理费用或成本类科目15000 借:银行存款10000 dai:其他应收款-投标保证金25000 查看全部回复
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不算 借:销售费用 10000 银行存款10000 dai:其他应收款 查看全部回复
2933
截图二,本期实际抵减填1846.6 查看全部回复
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采购商品 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 加工领用 借:生产成本 dai:原材料 生产完工 借:库存商品 dai:生产成本 出库销售 借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
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你这边做账按实际出库数量和金额结转成本,做账 查看全部回复
2233
进项不能抵扣是增值税, 企业所得税是按业务招待费实际发生金额的60%和年销售收入5‰孰低进行扣除 查看全部回复
3188
净利润=不含税收入-不含税成本-税金及附加 查看全部回复
3212
建筑服务税率9% 查看全部回复
2324
可以依据自己的入库单,和对方开具的发票支付 查看全部回复
2412
首先是税收方面积极财政部、国家税务总局出台了相关政策。 一是合作社销售成员的产品视同农户自产自销;二是增值税一般纳税人从合作社购买产品可以按照13%进行进项税抵扣;三是合作社向成员提供农资免征增值税;四是合作社与成员签定的产品销售合同,免征印花税。 第二,在项目方面,合作社可作为涉农项目主体单位。 第三,各地每年都安排一定数量的财政扶持资金。 第四,在金融支持方面,合作社纳入信用评价体系之中,给予先评级后授信再用信的办法解决合作社dai款难问题。 查看全部回复
3798
之前已经做过了销售商品结转成本了是吗? 查看全部回复
3163
你是算单个毛利吗? 查看全部回复
5189
分公司虽为独立核算,但不可单独适用小微企业享受小微企业的优惠。分公司的经营情况应并入企业总机构,应由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。 查看全部回复
2733
符合小微条件就可以享受小微税收优惠 查看全部回复
1939
货物退回冲减你们的收入 查看全部回复
2282
发放工资的时候计提 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2019
①福利费扣除限额=500*14%=70(万元),实际支出72万元,准予扣除70万元;②工会经费扣除限额=500*2%=10(万元),实际支付9万元,准予扣除9万元;③职工教育经费扣除限额=500*8%=40(万元),实际支付16万元,准予扣除16万元 查看全部回复
2834
可以的,但是你们这样操作会存在风险 查看全部回复
1808
库存商品 查看全部回复
2867
需要 查看全部回复
3888
开票按优惠前的开票? 查看全部回复
1812
成本费用企业所得税扣除的条件为,成本费用属于相关法律法规规定的范围,根据《中华人民共和国企业所得税法》中第八条的内容规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3007
小小
和妻子共有一套住房的dai款是享受的首套房dai款利率吗 查看全部回复
2191
根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》规定,保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 查看全部回复
3955
小规模纳税人销售棉花,开普票免增值税 查看全部回复
1903
这个没什么影响,按你们实际购买的价格入账 查看全部回复
4525
是的,已开的发票发生了销售退回,直接开红字发票 查看全部回复
2374
是红字发票吗 查看全部回复
2385
经常性平进平出、大额的平进平出存在很大的税务风险,税局会怀疑交易真实性、交易价格真实性 查看全部回复
28139
可以做 查看全部回复
1572
wam
印花税的计税依据是各类应税凭证(合同),不是发票 查看全部回复
2389
是含税的,就如果他开红冲那么他可以冲一些销项税,现在不红冲相当于他多交税,这个你们可以跟他协商 查看全部回复
2353
这个业务由公司来主导? 查看全部回复
4037
按应发工资数申报 查看全部回复
3124
你们购入的库存发生退货? 查看全部回复
1855
第一个是可以的 查看全部回复
33152
可以 查看全部回复
3334
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2460
退货运费计入销售费用中即可 查看全部回复
2631
专票还是普票? 查看全部回复
2629
如果供应商已抵扣认证,需要供应商申请红字发票信息表,你这里依据信息表开具红字发票 查看全部回复
4450
你们的印花税是按照季度申报的就填写7-9月份的数据,要是没有合同就按照开具发票金额填写 查看全部回复
2961
只要有研发费,不管是不是科技中小企业都可以加计扣除,科技型中小企业是每年一认定的 查看全部回复
12452
什么意思? 查看全部回复
6525
可以,相当于公司承担个人部分,但是相关费用所得税汇算清缴的时候能不扣除要调整 查看全部回复
3201
不明显低于市场价格就好 查看全部回复
2480
增值税如果是自制的农产品有些是免税,企业所得税的有些是初加工的是免税 查看全部回复
1607
这种情况你们负担了运费,可以找快递公司开具发票的 查看全部回复
2435
正确,可以这样做 查看全部回复
2030
如果该货品进行成本调价,按调整后的价格入库 查看全部回复
3790
调整之后的 查看全部回复
3072
发生退货需要开红字发票 查看全部回复
2404
5月打的688是预付的款项么? 查看全部回复
2848
查账征收的情况下,进货成本没有发票,对于结转的成本不可以在税前扣除 查看全部回复
9102
报销的费用确定是因公报销实务中正常入账,但是没有发票的费用到汇算清缴时需要纳税调增。 查看全部回复
2080
借:管理费用等(报销的费用) 应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税等 查看全部回复
2338
稍等哦 查看全部回复
2325
怎么这个问题看得有点绕 查看全部回复
3545
可以列支,可以扣除 查看全部回复
2105
会计准则规定非本公司的员工发生的差旅费等可以计入管理费用-业务招待,按照业务招待费的标准扣除 查看全部回复
1771
2491
5月份做工资表少扣他的630+750 查看全部回复
这个是最新的优惠政策 国家税务总局陕西省税务局 政策法规库 国家税务总局关于水利建设基金等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告 http://shaanxi.chinatax.gov.cn/art/ 查看全部回复
22255
资本公积不可以弥补亏损,可以转增资本,增加实收资本(或股本)。企业清算资本公积处理步骤:1、做一份清算审计报告,由会计师事务所出具(企业自制无效)2、缴纳完所有税项并发放拖欠的工资等企业应付账款3、登报告知债权人,归还债务4、剩余公积股东分配 查看全部回复
4318
(1)将相应税款从进项税额中转出。 (2)向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。 查看全部回复
6063
如果员工已经在其他地方就职了,就不能扣除专项附加扣除 查看全部回复
23104
房产税按租赁合同和自用房产的房产余值缴纳 查看全部回复
2366
自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
3179
小规模现在开普通发票免增值税,专票正常征收率 查看全部回复
1632
夏老师
按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算的进项税额,国务院另有规定的除外。进项税额计算公式: 进项税额=买价×扣除率 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
3318
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