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夏老师
小微企业超过300万,25% 查看全部回复
1074
Leaf
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2124
隋文老师
计算所得税是按应纳税所得额,就是所有收入减去成本,费用后的余额,你可以试着再算算 查看全部回复
1331
patience
总金额是多少 查看全部回复
3052
是公司租赁还是个人租赁 查看全部回复
1590
杨老师
对的 查看全部回复
1454
不超36000税率都是3% 查看全部回复
1866
你是小微企业么 查看全部回复
1974
王苗苗老师
附加税是在增值税的基础上征收的 查看全部回复
2665
席俊义
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看全部回复
3209
今年开始小微企业所得税不管超不超过100万都是按照,减按25%计入应纳所得税,20%的税率计算所得税,实际税率是5% 查看全部回复
2994
如果小规模企业符合小型微利企业,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4531
清岚
目前没有新的政策,先暂按5% 查看全部回复
1945
甘老师
(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
2617
小规模符合小型微利企业标准么 查看全部回复
3442
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2413
高老师
没有其他成本费用前提下 42万发票增值税=42/1.03*0.03=1.22万元 增值税附加税=1.22*0.12=0.15万元 企业所得税=42/1.03-0.15*企业所得税税率 查看全部回复
6498
小妮老师
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3325
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2627
全部25%的税率 查看全部回复
2965
许老师
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
3476
借:所得税费用95000(380000*25%) dai:应交税费-应交企业所得税95000 查看全部回复
5641
财政部 税务总局公告2022年第13号公告年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率计算应纳税额。实际税负降至5% 查看全部回复
1628
小小
是的 查看全部回复
4242
安叔老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
1630
3087
tammy老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。 查看全部回复
2214
可否截一下图? 查看全部回复
6588
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5686
2022年年初末分配利润应调整的金额=(300-200)*(1-25%)*(1-10%)=67.5(万元) 查看全部回复
2474
应交所得税=(2000000+100000-200000)*0.25=475000 借:所得税费用475000 dai:应交税费-应交企业所得税475000 查看全部回复
3132
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2971
建议是这么做,不然财务账、报表、增值税开票系统里面的收入不一致,可能会推送到税局那里显示为疑点 查看全部回复
3568
年末未分配利润=100000*(1-25%)-7500-10000=57500(元) 查看全部回复
3102
14488
可以暂按15%计算 在年底前如果可以重新申请资格,就不需要,如果后期不申请了,那12月就按照25% 查看全部回复
4245
大宁老师
1.根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(财税2021年第12号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础 上,减半征收个人所得税。" 2.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠 政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定:"一、关于小型微 利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万 元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。" 查看全部回复
3250
厚积薄发
按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。 查看全部回复
13292
?营业现金净流量?=营业收入-付现成本-所得税 ?=税后营业利润+非付现成本 ?=收入×?(?1?-T?)?-付现成本×?(?1?-T?)?+非付现成本×T? 查看全部回复
5957
应纳税所得额是95940.59元吗? 查看全部回复
3663
合伙企业是交个人所得税,要看你的应纳税所得额分配到个人是多少 查看全部回复
2957
符合条件的小型微利企业,所得税的税率一般为20% 查看全部回复
3064
绾绾
不是小微企业的话,所得税税率25% 查看全部回复
3028
税负率没有统一标准,只要企业合法经营,依法纳税即可。 查看全部回复
8802
25% 查看全部回复
3960
是应纳税所得额*税率 查看全部回复
4364
稍等,我计算下 查看全部回复
11655
Yan
您看到的是旧的政策,对不超过100万的部分减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率计算,12.5%*20%=2.5% 查看全部回复
5329
Annina老师
表头选择小微企业,自动减免 查看全部回复
4367
2014年你的应纳税所得额超过10万元,不符合减半征收政策 查看全部回复
3224
如果不考虑纳税调整等,高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复
4584
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
筱粒老师
选项B 查看全部回复
38622
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6944
andy老师
应纳税所得额不超过100万的按照应纳税所得额*12.5%*20% 查看全部回复
4260
税务师晓雨
分公司不具有法人资格,不单独享受企业所得税优惠政策,企业所得税汇总申报,如果符合优惠政策,可以总体享受 查看全部回复
4639
个体户交的是经营所得个税,经营所得个税的缴纳和您是小规模还是一般纳税人没关系的,税率是一致的。所得税税率表参考个人所得税法 查看全部回复
6121
你好,800*25%/2=100 借:递延所得税资产 100 dai:所得税费用 100 查看全部回复
3903
你好 查看全部回复
7337
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3812
财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第12号 2021-04-02 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2021年4月2日 查看全部回复
4894
李伟老师
假设委托产品全部卖出:A公司的主营业务收入=80000+120000=200000 主营业务成本=48000+66000=114000 查看全部回复
4933
小黑
利润总总调增调减后等于应纳税所得额 查看全部回复
4623
0税率是针对增值税的,跟企业所得税直接关系 查看全部回复
6348
小月老师
一般是根据个体工商户定额的收入来计算的 查看全部回复
9252
您好,在不考虑纳税调整的情况下,缴纳企业所得税的企业,预缴的企业所得税=100万*25%*20%+(250万-100万)*50%*20%=20万 查看全部回复
7173
应纳税额小于100万税率是5%,由于应纳税所得额超过100万元的,超过部分实际税率是10%,而超过300万元的,全额适用25%的税率 查看全部回复
7506
13% 查看全部回复
770
李可可
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
351
是二手车经销么 查看全部回复
442
1168
杨老师.
1189
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
546
我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
1138
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
1336
建筑安装劳务是9% 查看全部回复
774
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
991
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
946
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
577
小规模吗?小规模可以享受1%的优惠 查看全部回复
799
不一样,一般纳税人批发零售农产品(蔬菜,鲜肉蛋),开普票免税,开专票9%。办公用品销售13% 查看全部回复
1459
之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
1242
1570329.76+26309.74+202417.25+577166.2-1453.45=2374769.5 逻辑应该是减去了营业外收入的部分 查看全部回复
1019
黄仁淇
发票应当开了有问题 查看全部回复
1309
一个是收入少,一个是成本费用多 查看全部回复
1404
一般纳税人服务业开普票税率和专票一样吗,如果是同一项业务的话,是的,比如技术服务,是6% 查看全部回复
1053
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
505
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
802
意思是跨年调整 查看全部回复
985
注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
1393
留抵退税,其学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。 查看全部回复
710
抵扣是要分项目吗,不需要分 查看全部回复
931
跨年调账 查看全部回复
1512
王佳丽
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
1000
1、同类同期dai款利率以哪里的数据为准?在哪里查询?(原则上,本省的有金融资质的银行、dai款公司、信托公司出具的同类dai款业务的利率证明都可以。如果本身集团企业有其他dai款的话,只要你的利息金额不高于这个dai款利息,相关的利息支出单据,借据也可以做证明,都没有的话,查人行的LPR,这个相对会低一些) 2、当双方独立交易时不受债资比限制,可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易?需要通过哪些资料举证?(税务看的点就是交易双方所得税税率是否一致,不能是一方25%,另一方在税收洼地,有税收优惠政策) 查看全部回复
1098
抱歉,这个我没有操作过。给你转一下其他老师吧。 查看全部回复
1488
想问一下劳务公司申报个税端口是怎么申报,在自然人电子税务局扣缴端申报 查看全部回复
1103
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