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wam
应该来说,今后随着监管的加强,企业业务做强做大,会计的重要性会日意显著。但随着智能时代的到来,可能一些简单的账务处理已不那么重要了。 查看全部回复
4809
小妮老师
你们是销售方还是购货方? 查看全部回复
3771
tammy老师
记营业外支出 查看全部回复
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许老师
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2783
税务师晓雨
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2763
甘老师
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2177
孙老师
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
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李伟老师
借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2929
安叔老师
谁负责销售,谁负责申报纳税,b需要交纳100元商品的增值税,具体分成由双方商定。如果只转50做账交税,会涉及隐藏收入,漏税的风险 查看全部回复
2570
杨老师
货发没发,没发货可以开红字发票 查看全部回复
3714
秦枫老师
1、资产用于日常 借:管理费用-办公费 dai:银行存款 2、用于职工福利 借:应付职工薪酬 dai:主营业务收入 应交税费 -销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品 增值税视同销售 所得税视同销售计入收入啊 需要申报增值税申报表 无票收入 查看全部回复
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因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
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为什么要开1%呢? 查看全部回复
3963
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
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个体户生产经营与生活混用难以分清的费用按40%比例扣除。 查看全部回复
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民办非盈利组织么,税费多看可以计入其他费用-非限定性净资产 查看全部回复
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预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
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patience
上个月份有一部分的增值税已经入账了,3678.57元?是什么意思 查看全部回复
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这个房地产之前是一直闲置没有卖吗?账上怎么处理的? 查看全部回复
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要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
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下个月发票开出来的时候,申报下个月增值税的时候销售额栏按照开票系统里的总收入正常填报,未开票收入栏填负数 查看全部回复
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1、提高价格 查看全部回复
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丢失空白未开具的增值税专用发票的,首先按规定程序向销售方当地主管税务机关、公安机关报失,接受税务机关处罚;其次,由主管税务机关代收取“挂失登报费”,并将丢失专用发票的纳税人名称、发票份数、字轨号码、盖章与否等情况,统一传(寄)中国税务报社等税务报刊杂志上刊登“遗失声明 查看全部回复
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席俊义
可以复印件给对方 查看全部回复
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借:银行存款(正确的) dai:银行存款(错误的) 查看全部回复
2525
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
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公司购进取得的增值税普通发票,按全部金额入账 查看全部回复
2648
曹老师CPA
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
不够抵减的话,申报表上有个本期抵减金额,填一下实际抵减的金额,后面有本期余额一栏,多出来的会自动跳出来 查看全部回复
3013
免增值税 查看全部回复
2438
Amy老师
看还能不能把票开进来,不然只能交税了 查看全部回复
3165
开了1000的票,收了1000的款? 查看全部回复
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1.多开的200元对应的增值税=200/1.03*0.03=5.83 附加税=5.83*0.12=0.70 查看全部回复
3634
andy老师
以房抵债的话,你们收到房屋通常计入固定资产,缴纳契税和印花税。 查看全部回复
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丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5592
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
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厚积薄发
是税务局系统查出来了吧 查看全部回复
3224
Leaf
要计入办公楼成本 查看全部回复
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如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
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你们收到发票? 查看全部回复
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原路冲减之前计提的账 查看全部回复
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如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
2949
大宁老师
可以做到退回的当月 查看全部回复
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多付几分记营业外支出 查看全部回复
2756
高老师
4月开始不需要结转,普票免税的计入营业收入 借:应收账款等 dai:主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3203
销项税不需要处理 查看全部回复
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木言
发票没有那么多说明多计工程成本了,将差额同时冲销工程成本和应付账款 查看全部回复
2892
哈哈老师
退货需要开红字发票的 查看全部回复
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给客户的二三联盖章就行的 查看全部回复
2896
本年度补计收入 查看全部回复
6860
更正申报,做账分录相反,重新按正确税率做正确分录 查看全部回复
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那就调整账务和申报数据一致 查看全部回复
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税务局没有规定,开票人和复合人不同同一个人,但是实际中最好不要同一个人,以免被退票,如果你们收到普票,不影响使用,可以不退 查看全部回复
易老师
正常的没问题 年底结转税金,都结平 查看全部回复
2887
绾绾
你们月末有结转进项税额跟销项税额的吗 查看全部回复
3218
没事 查看全部回复
3193
多缴的增值税是怎么产生的 查看全部回复
2550
Yan
你们系统有启用外币核算吗?期初有录汇率的吗? 查看全部回复
5933
归老师
做进项转出 冲减费用或成本 查看全部回复
3718
三季度报税需要交增值税附加税,如果盈利需要交企业所得税 查看全部回复
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把费用那部分坐进去,如果不怕麻烦的话就回去反结账, 查看全部回复
开票是3%,收入填的是含税收入/1.03,,减征2%的记入营业外收入,但由于跨年,需要用利润分配-未分配利润科目进行处理 查看全部回复
3415
为什么要按3%开票 查看全部回复
3187
看单位财务管理制度哈 查看全部回复
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需要 查看全部回复
这个可以去税务局补报 查看全部回复
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可以,在税务申报表附表二中填写转出的金额及税额即可 查看全部回复
3894
免征增值税转到营业外收入里面 查看全部回复
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跟公司业务无关,不做帐,不认证不抵扣就好 查看全部回复
4040
增值税进项可以抵扣销项的, 查看全部回复
3860
取得发票入账,借 管理费用等 dai 预付账款 查看全部回复
3967
谭老师
你是按季申报,就不用未开票收入 查看全部回复
4186
venus老师
对的,同学可以暂按1个点税率 查看全部回复
4013
不需要,抵扣联单独装订留存 查看全部回复
4075
Annina老师
更正申报要写原因吗? 查看全部回复
3895
住宿发票一般是员工出差时开具的,建议要求出差员工回来后及时报帐,及时核对。 查看全部回复
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刘老师
企业购买生产设备单位价值不超过500万元,可以所得税前一次性扣除 查看全部回复
减免的增值税直接入营业外收入 查看全部回复
4373
1% 查看全部回复
3458
这3.15元申报增值税没? 查看全部回复
4399
实操时都会用来抵后面的 查看全部回复
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如果用的是小企业会计准则,或者金额不大的话,可以直接调整 查看全部回复
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借固定资产清理,累计折旧,dai固定资产 查看全部回复
3154
可以计入 查看全部回复
4458
留底的不用处理 查看全部回复
4294
不能改数据 查看全部回复
3347
如果都是免税的,借应交税费-应交增值税,dai营业外收入 查看全部回复
2726
Icy 何
《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定,单用途商业预付卡(以下简称“单用途卡”)业务按照以下规定执行: (一)单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 查看全部回复
3858
山峰
简易计税的,比如出售固定资产应该交的增值税税,算出来直接是“应交增值税”,而不是“销项税”。这部分下月就要交了,无法抵扣进项。您不要计入“应交增值税-销项税”,可以直接计入“应交增值税-未增值税”,下月交的时候冲掉。 查看全部回复
3069
清岚
意思就是你们享受缓缴政策了?现在的进项税额转出怎么做分录吗? 查看全部回复
3417
2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8088
jessica老师
不用重开 查看全部回复
4434
筱粒老师
借:成本费用类科目,dai:累计折旧 查看全部回复
2751
9月会计凭证红冲,12月按开具的发票入账 查看全部回复
3637
登录开票系统 查看全部回复
7208
如果这8张红字增值税发票对应的蓝字发票你方未入帐未认证抵扣且已退回,不用处理;如果你没有退回蓝字发票或者已认证抵扣无法退回蓝字发票的,需要与对方联系取得对方的红字发票入帐 查看全部回复
4331
张瑞峰
纳税义务已经发生,需要申报收入及增值税,会计上是否确认收入要看客户是否取得了对商品的控制权,你们准备发给客户的货是不是单独存放,客户只是要是寄存在你们仓库,如果不是那会计上就不能确认收入 查看全部回复
3752
第1种 查看全部回复
3815
可以做营业外支出 查看全部回复
3175
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
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