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Annina老师
借应收账款,dai其他业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
5397
木言
如果去税务局申请简易征收可以按3。如果不申请就要按照一般计税发放计税,税率是9 查看全部回复
6767
物业公司开转售水电费发票 查看全部回复
6744
西贝老师
同学你好,计入成本哈,借:成本dai:银行存款 查看全部回复
1216
可以让房东再开电费发票给你们 查看全部回复
1364
不动产租赁一租赁费 查看全部回复
1405
王苗苗老师
意思就是c公司是a的客户,c给a提供广告服务,但是呢项目又转给b去做,是么 查看全部回复
1131
patience
是采用的什么会计准则 查看全部回复
1087
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2269
停车库停车费属于出租不动产,小规模税率是5% 查看全部回复
1524
安叔老师
管理费用 查看全部回复
1951
杨老师
原来的入库分录红冲就可以 查看全部回复
899
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1801
FOB是离岸价 查看全部回复
1871
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
租赁费有发票么 查看全部回复
2230
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2356
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2842
孙老师
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
4336
收据,费用分割单及发票复印件 查看全部回复
2213
是公司先垫付物业费么 查看全部回复
2091
wam
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3329
许老师
借:库存商品等(红字) dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应付账款(红字) 查看全部回复
2020
物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
2934
甘老师
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
3219
清岚
开具分割单 查看全部回复
8921
Harry老师
你好,偶尔开具,确实实际发生,可以开的。 查看全部回复
4789
是按月确认收入 查看全部回复
5857
小妮老师
借:管理费用等-电费 dai:银行存款等 查看全部回复
7815
稍等 查看全部回复
3499
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
借:制造费用(生产车间用电) 管理费用(管理部门用电) 销售费用(销售部门用电) 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款/其他应收款 查看全部回复
6938
高老师
收入分项目核算就好 查看全部回复
3539
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3267
属于电力 查看全部回复
4834
企业管理服务 查看全部回复
7932
可以的 查看全部回复
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3070
是的,一共摊销13个月 收到房租发票 借:长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 每月计提摊销 借:管理费用-房租 dai:长期待摊费用 查看全部回复
4931
厚积薄发
电费 查看全部回复
2663
tammy老师
你们是差额征税吗 查看全部回复
5387
小小
应该给他开其他生活服务的发票 查看全部回复
4754
易老师
甲公司借以前年度损益调整dai应付帐款某公司。 借利润分配未分配利润dai以前年度损益调整。 查看全部回复
3214
橘子
可以 查看全部回复
3318
李钢老师
按照会计处理方式,应该按照权责发生制原则,分期确认收入。 查看全部回复
4949
COCO老师
1.是否能开出 水电费明细的发票,需要跟专管员落实沟通 2.水电费的税率,需要税局核定,还是专管员沟通。若贵公司是小规模,3%。若是一般纳税人,6%。若满足简易征收,则是3%。具体请与专管员落实 3.分录: 借:应收账款 dai:其他业务收入 dai:应交税费—应交增值税 查看全部回复
9376
员工是你的还是劳务公司的? 查看全部回复
3643
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3822
张老师
看你们是否要调整增值税了 查看全部回复
3424
而已老师
你好 查看全部回复
3868
Icy 何
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3838
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3412
普照
一般纳税人水费9%,电费13%。物业公司可以选择简易计税或者简易计税中的差额纳税,简易计税是3%,差额纳税是5% 查看全部回复
4545
夏老师
提供物业管理服务的一般纳税人,向服务接受方收取的电费,按13%的适用税率计算缴纳增值税,其相应的进项税额可以按规定抵扣。 国家税务总局公告2016年第54号规定:自2016年8月19日起,提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看全部回复
4394
venus老师
同学你支付电费可以挂预付账款,收到电费发票,借管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
4460
大宁老师
按照实际发生的相应内容和业务开票呢 查看全部回复
5159
陈米老师
你好,由物业公司向客户开具房租、水电发票。 查看全部回复
8741
周华
借:应收账款 dai:工程结算 应交税费-应交增值税(简易计税) 查看全部回复
4260
是的,A需要开票给B做转售电处理 查看全部回复
3721
哈哈老师
没问题,可以这么做 查看全部回复
6677
税务师晓雨
收的全部价款记到收入,支付的全部价款记到成本 查看全部回复
4937
为什么帮别人交电费? 查看全部回复
13930
租房合同中写清楚,水电费,物管费由承租人负担,承租人可以把出租人抬头的发票入账,能否税前扣除大部分地区的税务是可以扣除的 查看全部回复
5904
归老师
代收电费有没有差价? 查看全部回复
5166
增值税全额一次性申报,所得税租期内分摊 查看全部回复
7650
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
1202
理论上是可退的 查看全部回复
979
你好同学,因为电网和水局,给物业公司开具的是一个整体的供电、供水发票 查看全部回复
891
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1233
李可可
超过500万的免税发票,是多久开这么多 查看全部回复
766
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
650
你们收到还是开出? 查看全部回复
1394
正常是房东缴纳,不过特殊情况下是使用人缴纳 查看全部回复
849
黄仁淇
发票应当开了有问题 查看全部回复
1309
你好,一般是6个点 查看全部回复
1359
什么意思? 查看全部回复
1204
小米
租赁合同怎么签的 查看全部回复
2392
经办人根据第二张金额退回款项,意思是先支付了3400,后来又退回了,是么 查看全部回复
786
没有报销,怎么取得发票的 查看全部回复
1182
税务上认定开票就需要确认收入 查看全部回复
1119
不开收据,税收上物业公司确认物业收入挂开发商往来。 查看全部回复
858
你们开具还是你们收到? 查看全部回复
1167
杨老师.
1打款借:预付账款418800dai:银行存款418800 收发票 借:在建工程403800dai:预付账款 403800 收保证金借:银行存款15000dai:其他应付款15000 查看全部回复
986
算成本 查看全部回复
828
看你们合同怎么签的,合同如果没有体现单独的场地租赁,就可以一起开服务费发票6%, 查看全部回复
2241
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1459
夏东
是哪一方面的活动产生的费用 查看全部回复
1090
先自查一下有没有漏申报的税费 查看全部回复
1161
收到时 借银行存款 dai其他应收款-代收**水电费 每月计提 借其他应收款-代收**水电费 dai其他应付款-水 其他应付款-电 实际支付给供水公司或者供电局的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
1322
这个要分情况的 查看全部回复
1077
那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
718
进口号,如果是进口车必填,不是进口车不用填 查看全部回复
1507
没有什么问题,可以合并打款,合并做账, 但是建议分开打款做账,这样不容易出错,并且如果银行余额对不上的话,也好核对 查看全部回复
1026
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
1127
内账上是要按内部销售单据做账 查看全部回复
1393
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1016
在税务数字账户,全量发票模块,查询 查看全部回复
1615
你们买车4S店可以开具机动车销售统一发票 查看全部回复
1000
你好,按账上金额开具利息发票时,账上金额通常是含税金额。 查看全部回复
1380
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