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夏老师
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4486
王苗苗老师
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4889
高老师
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5345
操守为重
每个地方执行的税率不完全一致,基本上是你说的这么多。 查看全部回复
4028
andy老师
保本的利息收益属于提供dai款服务取得的利息及利息性质的收入,需要缴纳增值税。既然需要缴纳增值税,当然需要确认销项税 查看全部回复
5405
你好,之前增值税结转过吗 查看全部回复
3719
您好,根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2020年第9号)》 现将二手车经销等增值税征管问题公告如下: 一、自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车,按以下规定执行: (一)纳税人减按0.5%征收率征收增值税,并按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额/(1+0.5%) 本公告发布后出台新的增值税征收率变动政策,比照上述公式原理计算销售额。 (二)纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票。 (三)一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)“二、简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次;对应减征的增值税应纳税额,按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。 查看全部回复
5330
venus老师
同学你们进项多,就要求补税,没有这个要求的 查看全部回复
3844
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4464
大宁老师
需要满足一定条件 查看全部回复
10735
李钢老师
先查找原因,看哪里错了。会计错了,就调账,申报表错了就改报表 查看全部回复
4579
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3436
税务师晓雨
不缴增值税就不缴附加税,也就无需计提附加税 查看全部回复
3335
悠悠老师
只要业务真实。税务问了也能解释清楚。就无所谓。 查看全部回复
4523
这个月申报完不是还有留抵? 查看全部回复
3274
你好,应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项税额转出=113297.05+5312.65-105204.74-8216.52,你计算下 查看全部回复
3949
Afei老师
1、实际发生合同成本 借:合同履约成本-工程施工 dai:原材料等 2、按完工进度确认当期合同收入并结转成本 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 应交税费-待转销 借:主营业务成本 dai:合同履约成本-工程施工 3、结算合同价款 借:应收账款 应交税费-待转销项 dai:合同结算-价款结算 应交税费-销项税 4、收到工程款时 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
28959
你的理解是正确的,当月未抵扣完的进项税,可在下月继续抵扣销项税 查看全部回复
3699
是的,多出来的进项税可以继续抵扣下个月的销项税额 查看全部回复
4712
对于一般纳税人,增值税专用发票,增值税普通发票和增值税电子发票等都可以开具13%税率的发票 查看全部回复
5484
你好,实际销项税额是多少? 查看全部回复
5161
你好,可以申请退税,但手续比较多。建议你9月开红字发票进行红冲 查看全部回复
4927
预缴增值税会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末 借:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税金--未交增值税 查看全部回复
4076
Annina老师
是的 查看全部回复
3404
增值税、附加税、印花税、个税、房产税等 查看全部回复
6369
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3803
退税的原因是什么?不同情况,分录也不一样的,请具体描述一下 查看全部回复
4333
你好,系统显示申报成功且是零申报,不需要再点缴款 查看全部回复
4175
你好,一般纳税人增值税专用发票进项税额可以抵扣,税额不能计入成本,做帐时需要写分录。 查看全部回复
4612
开普票月不超10万的,不交增值税 查看全部回复
4693
先确定一下是什么税种,再确定一下退税原因 查看全部回复
3677
符合条件的企业在电子税务局 我要办税 一般退(抵)税管理 增值税期末留抵税额退税 申请 查看全部回复
5685
哈哈老师
这个题的答案是ACD 查看全部回复
4660
营业外收入-免税收入 查看全部回复
14228
不能用只是税法不允许扣除,账是不用动的 查看全部回复
7169
月末的进项和销项税额有几种结转方式的,可以有余额也可以结转了没有余额 查看全部回复
6374
自己有盘的,可以自己申请开专票 查看全部回复
5408
借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
6111
免征的增值税记入到营业外收入 查看全部回复
5351
税务是事前筹划,事后叫作假 查看全部回复
4969
如果真实情况都是0的话,可以0申报 查看全部回复
4949
李伟老师
您好,【表单说明】 1.发电企业本表由电厂(站、机组)填写,供电企业县(区)级供电企业能核算售电收入的,由县(区)级供电企业填写,市级核算售电收入的,由市级供电企业填写; 2.本表在申报期内,随同申报表一同报送至主管税务机关,税务机关审核完毕后,按隶属关系报送上一级汇总审核,并报送至相应税务机关审核盖章后,继续上报。 查看全部回复
5986
你好,月末把进项销项结转到未交增值税,可以参考如下处理 查看全部回复
4671
如果法人是用个人身份代开的,不需要申报,如果是用的公司的名义代开的,如果系统没有带出,那么建议你咨询一下主管税局,看是什么情况 查看全部回复
6186
重新申报 查看全部回复
5382
是的,需要交税当期抵减 查看全部回复
5085
缴费当期,借管理费用一办公费,dai银行存款 查看全部回复
6304
你好,可以 查看全部回复
5635
小黑
你这个应交税费-未交增值税dai方也需要红字吗,一般是冲损益比如费用dai红字借方 查看全部回复
7560
需要申请退税 查看全部回复
6120
您好 查看全部回复
4833
不能退税,可以抵扣本月的增值税 查看全部回复
6057
您指的退什么税呢? 查看全部回复
5517
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费一应交增值税 查看全部回复
5859
归老师
没有记账么 ? 那你们的增值税申报表中已纳税额是不是还有数? 查看全部回复
4572
账号正在注销中
进项因什么取得的? 查看全部回复
5841
你要是想简单省事,可以全部记到营业外收入 查看全部回复
6642
1.挂账留抵时 借:应交税费—增值税留抵税额 dai:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 抵扣时 借:应交税费——应交增值税(进项税额) dai:应交税费——增值税留抵税额 查看全部回复
5769
20万/0.13*1.13 查看全部回复
7344
而已老师
抵扣要去大厅办理 查看全部回复
6822
一般是自然人税收管理系统就可以申报、在生产经营所得里面申报。有的地区可以在电子税务局申报,或者去大厅申报。个别地区的核定征收是不超过起征点,后台自动申报,不过建议在申报期登陆申报系统查看一下,如果核定了税种,没有申报项目,则不用申报,如果没有申报,自己手动申报 查看全部回复
10692
首先,查工资薪金,有没有全员全额申报,没有的话,补申报 查看全部回复
7866
一般需要公章,身份证,退税申请表,之前的交税凭证,银行流水,退税情况说明等,具体资料以当地税局要求为准 查看全部回复
14949
确认收入的同时确认销项 查看全部回复
8370
这个要看增值税专用发票里是否有有3%税率的,如果有的话,就含;没有,就不含 查看全部回复
7209
这种体统带出来的最好是咨询下专管员问问看有什么办法没(不过这种后台数据修改很麻烦);因为金额较小 账务处理的时候进管理费用即可 查看全部回复
9162
您是一般纳税对吗?您交的增值税是预缴的吗? 查看全部回复
6849
Karina老师
您好,还有进项转出吗? 查看全部回复
7047
归朝杰
可以结转到未交增值税负数 也可以不结转,根据你们自己的需要和要求!没有特别规定的 查看全部回复
7749
您好,红字发票金额填到申报表第三行用负数表示,免税部分填到10行 查看全部回复
7137
是的,享受增值税减免的税额,计入营业外收入核算 查看全部回复
7927
您好,根据财政部 税务总局公告2020年第8号,提供学历教育的学校属于生活服务行业,是享受免征增值税政策的,您无需按照3%或1%税率确认无票收入,是可以按照免征增值税方式来确认销项额 查看全部回复
9173
剩下的80不是体现在期末留抵税额行,而是在附表四中加计抵减期末余额中体现,实际抵减的时候直接写分录借:应交税费-未交增值税dai:其他收益 查看全部回复
16446
您好,先描述下咱企业的基本情况,比如小规模还是一般纳税人,有没有开票?开的专票普票?哪类税率的票? 查看全部回复
9329
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
726
杨老师.
不可以 查看全部回复
519
进项税额转出,借:成本或者费用(原来发票入的什么科目就做什么科目)dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
693
安叔老师
账面还是计入应收账款,如果存在确凿证据无法收回,可以转入坏账损失,营业支出 查看全部回复
389
小企业购置的固定资产取得的进项税额比较大,但是目前销售额很小,勾选的话就会产生留抵,可以有留抵的,留抵几个月一般没有税务风险。 查看全部回复
884
李可可
小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
501
医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 医疗机构,是指依据国务院《医疗机构管理条例》(国务院令第149号)及卫生部《医疗机构管理条例实施细则》(卫生部令第35号)的规定,经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构,以及军队、武警部队各级各类医疗机构。具体包括:各级各类医院、门诊部(所)、社区卫生服务中心(站)、急救中心(站)、城乡卫生院、护理院(所)、疗养院、临床检验中心,各级政府及有关部门举办的卫生防疫站(疾病控制中心)、各种专科疾病防治站(所),各级政府举办的妇幼保健所(站)、母婴保健机构、儿童保健机构,各级政府举办的血站(血液中心)等医疗机构。 查看全部回复
919
我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
1102
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
694
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
770
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
899
wam
毛利 查看全部回复
1039
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
833
将1%免征的部分 dai:主营业务收入 红字 dai:营业收入收入 不影响利润 查看全部回复
357
需要税局进行认证后才能抵扣 查看全部回复
869
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
559
代表处只有经费支出,无其他销售业务,增值税要交吗?如果没有对外提供服务或货物的话,一般不交增值税 查看全部回复
1018
你好,获取的加油发票,是专票吧? 查看全部回复
696
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
465
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1295
监装监卸意思是提供监督服务 查看全部回复
1273
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
需要在增值税表二中填写。广东省的表二是导入进项发票后自动生成的 查看全部回复
500
王佳丽
主表销售额是根据附表一数据过来的 查看全部回复
791
购进一笔不需要 查看全部回复
4101
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
639
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