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清岚
应收账款期末=应收账款期末借方+预收账款期末借方 预收账款期末=应收账款期末dai方+预收账款期末dai方 查看全部回复
2274
甘老师
预付款出去没有收到票,挂其他应收款也是正常的 查看全部回复
1974
wam
正在看 查看全部回复
4967
patience
根据公司的实际情况和会计制度来确定,坏账准备计提比例是公司会计政策制定的,一般根据公司实际情况,按账龄分析制定。计提坏账准备的方法、提取比例等由公司自行确定。 查看全部回复
2760
andy老师
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2528
对的 查看全部回复
2360
两个事项不是同一个事项,不能对冲 查看全部回复
2181
小妮老师
具体还要看企业对应收账款的管理 查看全部回复
2165
云峰老师
同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾 查看全部回复
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许老师
应收账款收不回来确认为坏账损失 查看全部回复
2421
高老师
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
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年底账上应收账款和其他应收账款有余额可以的 查看全部回复
2385
冲掉剩余预付账款78810即可 查看全部回复
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如果是金融类企业,那这利息作为营业收入核算会计分录是: 借:其他应收款dai:主营业务收入-利息收入; 如果是非金融企业,借:应收利息 dai:财务费用——利息收入 查看全部回复
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工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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安叔老师
注销前需要把报表上面的数据都处理掉,比如货币资金,就股东分红,其他应收款如果无法收回就转损失,存货售卖或者其他方式处理,固定资产也是一样的。注销前报表基本无数据 查看全部回复
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坏账准备计提比例:一到二年20%,二到三年50%,三年以上100%等 查看全部回复
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这要看你们支付保证金时挂其他应收款还是应收账款了 查看全部回复
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长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,应当将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 查看全部回复
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为什么会多出来0.2万,这0.2万是后期用于发货还是其他 查看全部回复
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商家 查看全部回复
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是的,因为社保是当月缴纳当月的,工资是当月发放上月的,时间上错后一个月 查看全部回复
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对 查看全部回复
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借:应收账款 dai:其他应收款 查看全部回复
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借:信用减值损失 dai:坏账准备 查看全部回复
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1、 首次计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备= ∑(期末各账龄组应收账款余额×各账龄组坏账准备计提百分比) 2、 以后计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备=当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额+(或-)坏账准备账户借方余额(或dai方余额)。 查看全部回复
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坏账准备通常是针对每笔应收账款 查看全部回复
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挂其他应收款 查看全部回复
2391
木言
预付账款 查看全部回复
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预付帐款的明细科目应该是单位或企业名称 查看全部回复
2237
期初应收账款=350000*20%+450000*30%=205000 查看全部回复
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营业利润是负数,一般不计提负数的所得税,把之前多计提的所得税冲回即可 查看全部回复
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冲减应收帐款及收入 查看全部回复
2955
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
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应收账款是销售商品丶提供劳务形成的 其他应收款是除应收账款丶预付账款等之外的暂付款 查看全部回复
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你查下计提分录与缴纳分录哪里错了,错的红冲就好 查看全部回复
2584
可以照常记账只不过把银行存款换为其他应付款-社保 查看全部回复
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如果挂其他应收款,可能之前用过该科目 查看全部回复
2487
孙老师
可以的,同学 查看全部回复
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稍等,我看下你发的 查看全部回复
7747
算 查看全部回复
2801
杨老师
是根据科目余额表的期末余额来填的 查看全部回复
3169
是调账还是什么 查看全部回复
3404
报废时 借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理 借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢 查看全部回复
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期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
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需要申报个税,凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人,所以分包方是个税扣缴义务人。分包方需要计提工资 查看全部回复
5751
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2303
应收账款 收到款的时候可以计dai方 如:借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1820
计提房租为什么是销售费用呢 查看全部回复
2617
你可以看一下科目余额表,上面借dai方都有数据,就按表上的填 查看全部回复
2943
做分录? 查看全部回复
5537
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
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以前计提过吗? 查看全部回复
2985
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
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写明应收账款形成时间,产生坏账的原因(或是根据会计准则超期计提坏账的原则) 查看全部回复
6753
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
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坏账准备一般根据其他应收款的回收概率做估算损失 查看全部回复
3992
借:信用减值损失 40000 dai:坏账准备 40000 查看全部回复
2565
是的,因为出售了,价值进行清算了,原来预计有损失的,可能卖的时候不会产生损失,相应的结转回来。 查看全部回复
4085
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2725
你可以在应付账款下面新增个人二级科目 查看全部回复
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应收账款替代程序 1、对于已收回的欠款较大的款项进行常规检查,如核对收款凭证、银行对账单、销货发票等,并注意凭证发生日期的合理性。 2、对于未函证的应收账款,应抽查有关原始凭据,如销货合同、销售订单、销货发票副本及发运凭证等,以验证与其相关的应收账款的真实性。 3、通过调查了解债务人的经营状况,对于被审计单位坏账的计提和确认进行检查,看其是否真实正确;检查坏账的处理是否经授权批准。会计处理是否正确。 4、抽查应收账款明细账,并追查有关原始凭证,查证被审计单位有无不属于结算业务的债权。 5、如果涉及外币应收账款的,应检查其核算是否符合会计制度的有关规定。 6、对应收账款明细账进行分析、检查,如果发现出现dai方余额的情形,就应查明原因,必要时建议被审计单位重作分类调整。 查看全部回复
3103
先计提 借 资产减值损失 dai 坏账准备 借 坏账准备 dai 应收账款 查看全部回复
2439
B;答案:7500-(6000-3000) 查看全部回复
2647
B 查看全部回复
2447
坏账准备的计提方法有余额百分比法,账龄分析法,销货百分比法,个别认定法四种 查看全部回复
2575
同学,你可以把之前的分录红冲掉,再做一遍正确的 查看全部回复
2967
你分录是正确的 查看全部回复
2893
坏账准备是要在确定款项无法收回时才计提 查看全部回复
2673
其他应收款和预付账款都可以,但是你这个是先出到个人,挂其他应收款比较合适 查看全部回复
3076
次年付款借你上年末挂账的对应科目—应付账款 查看全部回复
3162
4158
建议加上 查看全部回复
2460
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3480
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
Harry老师
是指依照合同约定,为促进供应商特定品牌或特定品种商品的销售,零售商以提供印制海报、开展促销活动、广告宣传等相应服务为条件,向供应商收取的费用。 查看全部回复
2901
不算 查看全部回复
3026
小小
计提的时候按全额计提,发放的时候扣除代扣的五险一金 查看全部回复
3358
M老师
信用减值损失是损益科目 查看全部回复
2935
借方记成本费用,dai方预付帐款,如果收到发票,发票附后 查看全部回复
3109
tammy老师
借,预收账款 dai,应收账款 借,应收账款 dai,预付账款 查看全部回复
3291
微尘
应该是计提过减值的存货发生了销售 查看全部回复
4648
你按这个吧 查看全部回复
3538
这不是预收账款吧,这应该是应收账款 查看全部回复
3339
因为原来核销的时候做 借:坏账准备 dai:应收账款 现在收回相当于这个业务不存在,所以要冲回 查看全部回复
3199
可以在查看附注信息 查看全部回复
6480
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2925
有标的部分,合同为亏损合同的,确认减值损失,无标的部分,合同为亏损合同,确认预计负债。 查看全部回复
3302
坏账准备是应收账款备抵科目,应收账款借方增加应收账款账面价值变大,坏账准备dai方增加应收账款账面价值减小 查看全部回复
2254
坏帐准备属于资产类。举例:应收账款计提的坏帐准备,是应收账款的低减科目,计提坏帐准备时dai方增加 查看全部回复
3164
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
谭老师
需要重分类到应付帐款里去 查看全部回复
3692
是的 查看全部回复
2755
稍等,我写下分录吧 查看全部回复
15749
坏账准备中借方表示实际发生坏账准备损失数或者冲减的坏账准备数; 坏账准备中dai方表示提取的坏账准备数或者收回已确认并转销的坏账。 查看全部回复
5803
哈哈老师
对的,就是这么记账 查看全部回复
3280
Amy老师
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
大宁老师
3684
这种科目最好进行调整 查看全部回复
3551
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