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杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
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安叔老师
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
王苗苗老师
你是哪一方 查看全部回复
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看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
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李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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之前收到税务的补助,是借银行存款 dai 其他应收款-****教育局么 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
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可以不用计提 查看全部回复
1119
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
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如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
626
李伟老师
借方负数还是dai方负数 查看全部回复
619
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
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根据权责发生制原则,在借款期间是要算利息的,如果是按季支付利息或到期一次还本付息,是需要计提利息的 查看全部回复
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分公司是独立核算么 查看全部回复
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是的,兼职一般是属于劳务报酬 劳务报酬4000一下减800,剩下的要交个税 查看全部回复
1116
挂应付账款 查看全部回复
813
理论上可以,挂其他应收款的个人社保就是个人承担的,从工资扣或者从报销扣都可以 查看全部回复
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没有原因,股东需要钱和公司协商借款 查看全部回复
1322
是的 查看全部回复
1451
不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
1433
wam
付给另外一个物业公司的款项是劳务派遣吗? 查看全部回复
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计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
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为什么要冲掉,是入错账了还是收到其他应收款了 查看全部回复
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打官司是赢了还是输了 查看全部回复
1039
是用的财务软件吗 查看全部回复
1105
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
893
任意公积金股东大会决定。 查看全部回复
670
应收账款减少了,但是应收票据增加了 查看全部回复
1250
现金流量是今年收到的现金,公式的意思就是应收账款今年余额减少的金额相当于你收到的金额,公式是减化现金流量的统计过程 查看全部回复
1353
其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分.其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项. 查看全部回复
1023
颜老师
当月计提,当月发吗 查看全部回复
1335
andy老师
借:管理费用 公司部分 dai:应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
883
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
去年账上预提了成本 查看全部回复
1279
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
西贝老师
同学你好,如果不是租赁业务的话,预收的款项入合同负债哦,你先把应收账款调到合同负债,然后每次确认收入借:合同负债dai:主营业务收入 查看全部回复
1254
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
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业务相关的合同、发货记录 确认款项无法回收的证明:对方已破产清算或者注销,吊销,有纠纷的应收的法院判决 查看全部回复
923
可以证明该项款项无法收回的资料,比如对方破产证明等 查看全部回复
固定资产购买卡车,实际支付款项知道么 查看全部回复
987
Harry老师
不明白什么意思呢,能详细说下吗 查看全部回复
1212
固定资产是长期使用的,一般是在1年以上 查看全部回复
1403
这个余额是怎么产生的 查看全部回复
1349
分录没问题啊,借dai方金额是平的 查看全部回复
1362
可以参考一下上面的表格编写分析 查看全部回复
1437
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
可以将其他应收款借方余额调整到其他应付款的dai方吗?可以的 查看全部回复
1217
组成是什么意思? 查看全部回复
1489
夏东
不算。22年已做计提,成本就在22年。 查看全部回复
956
你好,一般需要当月计提当月的工资,当月支付。 查看全部回复
1221
可以的 查看全部回复
1463
原则上不行,实际操作是可以的 查看全部回复
1500
老师收到银行承兑汇票,借应收票据,dai应收账款是吗,是的 查看全部回复
1022
票据可以转让,账务需要分别处理, 查看全部回复
收到购买方开具的银行承兑汇票 ,借应收票据 dai应收账款 购买原材料开具承兑汇票 ,借原材料 dai应付票据 等对方去银行承兑,开户给予承兑 借应付票据 dai银行存款 查看全部回复
865
去年的已经年结了,可以不用再补计提了 查看全部回复
1350
3月份支付的么 查看全部回复
1197
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1016
可以直接调整科目 查看全部回复
892
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1640
预付账款是没入账么 查看全部回复
862
催收款项 查看全部回复
1131
计提折旧? 查看全部回复
1059
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1078
账务上可以去计提工资吗,如果确实有工资支出可以计提的 查看全部回复
811
你好,一般写成计提无形资产摊销。 查看全部回复
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你好,企业应收账款管理内容包括,可以从以下考虑: (1)对客户进行信用评级,确定给哪些客户赊销,规定账期; (2)进行账龄分析,跟踪客户的资信情况,到期催收; (3)制定信用政策,鼓励客户提前还款,或者寻求保理融资,让应收账款尽早变现; (4)出现逾期时,启动法律手段保全债权; (5)制定坏账计提办法; (6)动态调整客户信用评级。 查看全部回复
1538
第一年:100*2/5=40 第二年:(100-40) *2/5=24 第三年:(100-40-24) *2/5=14.4 第四年和第五年:(100-40-24-14.4-0.4) /2=10.6 查看全部回复
710
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1443
最准确的肯定是次月发的上月工资统计;但实际工作中要考虑公司要求,统计时间,难度,也就是如果公司要求统计数据的时间在发放工资之前,那就不能用实际当月的工资数,另外,如果人员不经常变动,工资差距不大的话,也可以用当月计提的上月工资数 查看全部回复
1407
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1613
你好,可以做一笔和之前借dai科目相同分录,只是金额都为相反,比如正数那么为负数 查看全部回复
931
直接调往来科目 查看全部回复
1160
你这样写分录,不影响今年的损益,明年汇算申报的时候,没有扣除不做调整 查看全部回复
1615
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1501
昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转,是收购别的公司的股权么,是准备长期持有么,对被投资方达到控制的程度了么 查看全部回复
863
跟代理记账的往来款,如果双方间是发生业务往来的话,进应收应付账款 查看全部回复
769
交易额是销售总额,包括应收账款 应收账款是属于未收的销售款 查看全部回复
1595
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1743
员工报销餐费办公用品费用一共1000,如果是跟公司相关的支出,业务已完成,记到相关的成本费用,只不过900是取得票据,剩下的100没取得合规票据 查看全部回复
816
收到发票,已经付款,但是货没交付,如果货还没发出是做:借预付账款,dai银行存款。如果货物在路途中了,借 在途物资 dai 银行存款 查看全部回复
1067
看??收款方会不会退给你,退给你挂其他应收款-收款公司,不会退给你挂其他应收款-子公司 查看全部回复
1409
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2039
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
954
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
不计提 查看全部回复
1147
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1360
木言
C公司不需要承担A公司的出资款。B公司股权被无偿划转给C公司,这是B公司股东之间的转让行为,与A公司的出资款无关。在这种情况下,C公司成为B公司的新股东,按照B公司的章程和法律规定,C公司需要履行股东的权利和义务,但不需要承担A公司的出资款。 查看全部回复
1505
如果业务已经完成的话,其实可以确认成本费用的 查看全部回复
1201
之前的分录反冲 查看全部回复
1457
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
1660
需要 查看全部回复
1284
哈哈老师
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1327
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1242
对,这个月再做一个凭证 dai:营业外收入 负数 dai:应交税费-应交增值税 正数 查看全部回复
1670
应收的借方负数,就是dai方,表示收款未开票,但一般收款未开票不会特意做借方负数,有可能是之前开票作废之后分录红冲 查看全部回复
1811
易老师
不行 查看全部回复
1422
需不需要计提走应付职工薪酬?需要 查看全部回复
909
但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?是的 查看全部回复
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