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税务师晓雨
业务招待费是必须调整的事项 查看全部回复
1465
patience
算业务招待费 查看全部回复
993
王苗苗老师
是公司员工团建么 查看全部回复
1165
会有影响 查看全部回复
1181
wam
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
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林宝辉
同学你好,你是说哪里不平呢 查看全部回复
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表示付给供货商的货款超过了收到的货物款项,形成了一些债权 查看全部回复
1046
andy老师
调整的原因是什么? 查看全部回复
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李伟老师
完成率(%)=实际完成数/计划完成数*100% 查看全部回复
1429
安叔老师
没有发票所得税就不得抵扣,建议取得对应发票, 查看全部回复
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年末需要结转增值税吗,一般需要结转的 查看全部回复
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隋文老师
你这个业务其实就是关联方间货物转移,也叫内部调拨 甲公司收到发票 借:库存商品 dai:其他应付款-乙公司 乙公司开具发票 借:其他应收款-甲公司 dai:主营业务收入 销项税 等甲公司实际付款时。 借:其他应付款-乙公司 dai:银行存款 查看全部回复
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这个一般是不影响财务报表的 查看全部回复
1092
需要结转的 查看全部回复
1713
燕子老师
这种情况一般是不正常的,所有者权益=资产-负债,所有者权益为负数表示负债大于资产,公司资不抵债,有可能濒临破产 查看全部回复
1527
杨老师
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
成为负数是正常现象,说明公允价值低于账面价值了,所以才产生负数的。 公允价值变动损益,是公允价值与账面价值的差额,如果公允价值高于账面价值,就是正数。 查看全部回复
2601
哈哈老师
超过30万不需要计提,直接做缴税的会计分录就行了 查看全部回复
1521
tammy老师
把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
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那股权转让正常是根据转让价减去你的原值,减去你的合理税费 如果你的,转让价没有低于你的原值,按平价转让,那平价转让就不涉及到个税 查看全部回复
1560
云峰老师
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
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待认证进项税需要结转吗,不需要 查看全部回复
2668
空调一般是长期使用的,一般使用期限在1年以上,建议计入固定资产,如果之前忘了计提折旧,可以补计提折旧的 查看全部回复
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是利润表上成本栏次是负数么 查看全部回复
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在的 查看全部回复
903
年底一直没还,可以就挂在账上,不用处理 查看全部回复
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发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
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净资产收益率=销售净利率x总资产周转率x权益乘数 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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材料成本差异这个科目,只有你原材料按照计划成本核算的时候,才会用到的科目 查看全部回复
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你好同学,在所得税汇算清缴前,可以调整。尽量准确。 查看全部回复
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一般是按照成本核算表的金额结转成本 查看全部回复
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办公室用印章在资产负债表中属于低值易耗品,实务中都是按照一次性摊销记入管理费用 查看全部回复
1771
谭老师
含税金额 查看全部回复
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正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
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这要看你的具体情况的,一年中某个时段建账的,累计数是需要的,如果是年初建账的,就没有累计数了 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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按照业务情况写就可以,招待就写什么部门发生的招待费用,车辆就是什么部门加油、过路乔,车辆维修 招标就是什么项目的招标费 查看全部回复
1888
1102
如果本年有调整过以前年度损益,如果资产负债表上的未分配利润的年初期末数据差额跟利润表上的净利润数据对不上,是正常的情况,如果多不上,差额就是以前年度损益调整金额。 查看全部回复
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以前没结转的属不属于这个项目 查看全部回复
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现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗。可以这样操作的 查看全部回复
正常领用的话,是工程施工-原材料和实际领用的原材料的采购成本是一致的 查看全部回复
1037
是原来收到的蓝字发票冲红了么 查看全部回复
1745
868
Annina老师
正常的 查看全部回复
1385
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
1002
你好同学,收到时 借银行存款 dai预收账款 实现收入时 借预收账款 dai主营业务收入 根据对应的成本 借主营业务成本 dai库存商品等。 查看全部回复
1459
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1413
不为负数的 查看全部回复
1915
可以,先暂估入成本,来发票再冲暂估 查看全部回复
1782
月末接转一次就可以 查看全部回复
确实收不回来的借款做坏账损失 查看全部回复
1839
西贝老师
同学你好,转出未交增值税要结转到未交增值税,缴纳的时候从未交增值税科目出 查看全部回复
1632
您好,当时您是怎么做账的? 查看全部回复
借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1209
金额不大的话不会的 查看全部回复
1879
因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票 查看全部回复
2209
这个需要根据单位业务实际情况写,税负低,原因,为什么这么多成本? 查看全部回复
1087
是报增值税么 查看全部回复
1656
如果有入库单的话需要附在凭证后面,如果没有的话,也可以不附 查看全部回复
1595
股东帮公司打款给对方时 借,预付账款 dai,其他应付款 公司收到退款 借,银行存款 dai,预付账款 把钱退给股东 借,其他应付款 dai,银行存款 查看全部回复
1504
可以的 查看全部回复
1376
支付税控盘服务费, 借:管理费用 dai:银行存款/库存现金。 按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费一应交增值税(减免税款) 借 管理费用 负数 查看全部回复
1951
原来正数的发票原样做负数分录 查看全部回复
2032
你好同学,累计亏损时,不能计提盈余公积。 查看全部回复
3121
借应交税费-应交增值税-销项税,dai应交税费-应交增值税-进项税,看差额哪方,就是借或dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1695
那没有啥了,需要计提的税金你都没有,印花不需要计提,房产土地税你有吗,这个需要计提 查看全部回复
1753
是这个月调整前期的账务了么 查看全部回复
1754
报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
1550
季度内有开具蓝字专票吗? 查看全部回复
2148
第四季度只开了这一张负数发票么 查看全部回复
1279
意思是记账软件上入账了,但是出纳没有登记日记账,而且出纳已经年结了 查看全部回复
1554
稍等 查看全部回复
1945
哪里不正确呢 查看全部回复
813
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
是中途建账么 查看全部回复
860
是新建账套录入期初数据么 查看全部回复
1568
可以一笔报销单,记账 可以分明细科目 比如管理费用-办公费 -交通费等 付过款的时候直接借管理费用 dai银行存款即可 查看全部回复
1824
外购的酒水用于招待可以计入管理费用-业务招待费,福利费计入管理费用-福利费 查看全部回复
建造两个不同的工程,在建工程二级明细要分开写 查看全部回复
1715
需要的,季报是1月18日之前,申报增值税及所得税 查看全部回复
1003
秦枫老师
支付的时候计入预付账款 摊销的时候 借:管理费用-房租租赁费 dai:预付账款 查看全部回复
1350
没有生产,要结转到管理费用 查看全部回复
2059
同学你好,没有发票的话要可以无票报销,但是不能在所得税前抵扣,汇算清缴前要调减成本,月底没报销可以计入管理费用,dai其他应付款,下月付款时再冲减其他应付款,进项税可以记在本月抵扣 查看全部回复
1096
应付职工薪酬科目出现借方余额吗?理论上,也不会出现负数的。可以查看明细账以及相关分录,确认分录的借dai方是否错误。 查看全部回复
2227
你好同学 借固定资产 dai以前年度损益调整。 借:以前年度损益调整 dai:递延收益 累计折旧。 查看全部回复
1578
开具370万发票是什么业务? 查看全部回复
1793
正常应该做待摊费用,金额不大你直接一次性进管理费用也可以,没什么影响 查看全部回复
1669
需要结转,可以选择每月月末结转,也可以年底一次性结转 查看全部回复
1587
这个要根据公司的财务制度,还有软件金额来判断 查看全部回复
1135
你好同学 购入电脑放固定资产,总额需要加入配件的吗,还是配件计入管理费用,键盘鼠标什么的,然后组装机固定资产范围是? 答:是的 买纸笔垃圾桶那些办公费用可以直接做一笔计入管理费用吧 答:金额小的,直接领用的,计入管理费用 查看全部回复
2245
一年的使用权,可以一次性进管理费用,想要严谨点,可以进预付账款-待摊费用,然后按月摊销 查看全部回复
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判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1442
一般情况做的是借方正数 查看全部回复
1085
进主营业务成本,如果项目暂时尚未结束,收入还没有确认的话,可以先放在生产成本里面,确认收入的时候在结转到主营业务成本 查看全部回复
1572
款项收了么 查看全部回复
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1421
1.适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。 2.企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动而发生的相关费用,可按照规定进行税前加计扣除。 下列活动不适用税前加计扣除政策: (1)企业产品(服务)的常规性升级。 (2)对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等。 (3)企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动。 (4)对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变。 (5)市场调查研究、效率调查或管理研究。 (6)作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护。 (7)社会科学、艺术或人文学方面的研究。 3.企业应按照国家财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理;同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 4.企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。 5.企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 6.企业共同合作开发的项目,由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。 7.企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大,需要集中研发的项目,其实际发生的研发费用,可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则,合理确定研发费用的分摊方法,在受益成员企业间进行分摊,由相关成员企业分别计算加计扣除。 查看全部回复
1218
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2178
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