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甘老师
对,不过次年有了利润不叫冲销,也是一样结转到未分配利润 查看全部回复
2948
杨老师
本月折旧的金额转其他业务成本,因为是从本月开始出租的,收入是从本月开始的 查看全部回复
2626
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4634
因为都是损益类科目 查看全部回复
1454
许老师
视同销售处理。借:管理费用-业务招待费 dai:库存商品 dai:销项税额 查看全部回复
2532
云峰老师
在 查看全部回复
2248
小妮老师
具体是什么业务? 查看全部回复
2931
高老师
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2551
王苗苗老师
发生福利费,业务招待费时 借:管理费用-福利费、业务招待 dai:银行存款等 查看全部回复
3265
patience
成本就是与生产产品或提供服务等直接相关的成本,比如销售货物所发生的购进货物成本。费用就是期间费用等,与取得收入没有必然关系,比如办公费,差旅费等。 查看全部回复
2442
多计提的可以红冲掉 查看全部回复
2645
是的 查看全部回复
2188
同学你好 看借方发生额同学 查看全部回复
3680
一般是根据实际销售的商品或产品计算的 查看全部回复
2339
是去年的费用多入了还是什么情况 查看全部回复
2363
可以 查看全部回复
2278
木言
管理费用 查看全部回复
2212
谭老师
借:本年利润,dai:主营业务成本其他业务成本营业外支出 税金及附加管理费用 销售费用 财务费用 查看全部回复
4744
损益一般是先结转到本年利润,再从本年利润结转到未分配利润科目 查看全部回复
3575
以前结转多了,需要调整以前结转账 查看全部回复
3455
因为主营业务成本发生计入借方,结转到本年利润的时候,就是计入借方红字或者dai方蓝字,这两种方式都是可以的。 查看全部回复
4430
可以在本月补结转 查看全部回复
1875
要看试算平衡表具体哪里不平衡 查看全部回复
2834
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3415
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2831
可以返回去重新结账 查看全部回复
2894
冰山老师
对,点击结转,系统自动生产凭证 查看全部回复
2163
结转确认成本 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 查看全部回复
清岚
用于研发的支出,符合资本化条件的计入研发支出-资本化支出 查看全部回复
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损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2089
第二个分录可以改成 借:管理费用-办公费 借:管理费用-暂估(负数) 查看全部回复
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应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
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3月红冲又重新开,库存是不动的哈 查看全部回复
2556
对 查看全部回复
2235
业务招待费主要是招待客户的费用开支;员工的福利费主要包括职工医药费,职工的生活困难补助,集体福利等 查看全部回复
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通常属于开办费的有开班前购买的办公用品、支付的服务费;业务招待费通常是公司购买烟酒招待客户、请客户吃饭等;办公用品、工资、服务费、社保费、公积金等都可以为研究费用 查看全部回复
4257
是适用的小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
5933
实际付款没发票正常入账 查看全部回复
2161
是不是当月没有涉及损益类的科目 查看全部回复
3595
是不是这笔费用是和主营业务挂钩 查看全部回复
2866
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
付领用单据 查看全部回复
3327
我这看不清这几个字 查看全部回复
3881
1、附加税是根据实际缴纳的增值税和消费税一般按照12%来计算,需要考虑税收优惠 2、结转销售成本根据实际数据结转 3、计提企业所得税根据利润总额的25%来计提。需要考虑优惠政策 查看全部回复
4776
例如固定资产清理,从发生清理开始到最后清理完成,看固定资产清理科目余额在借方还是dai方,最后固定资产清理科目的余额为0 查看全部回复
3142
按显示来看你的本年利润是个0啊 查看全部回复
3163
业务招待汇算清缴时是按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
3191
你可以在结转损益之前先把账务调整,然后再结转损益,这样就一致了 查看全部回复
3393
秦枫老师
损益类结转后 收入成本数据全部带到利润表 你是不是没有过帐 另外利润表期间要重新计算 查看全部回复
4463
孙老师
可以的,营业外支出也是损益类科目 查看全部回复
1963
根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
3387
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4237
外部账,金额不大的话可以,内部管理需要的话可以单独计算 查看全部回复
2135
建议做调整凭证,不要返回去改 查看全部回复
2168
李伟老师
你们使用的财务软件有生产成本或者制造费用的科目吗? 查看全部回复
2862
原则上做以前年度损益调整,实操中做到今年就行,问题不大 查看全部回复
2404
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
3897
没问题 查看全部回复
1838
这个没有办法,正常就是亏损 查看全部回复
3367
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
3511
你把原来的分录红冲,按正确的分录入账 查看全部回复
4919
借 管理费用 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2618
折旧方法是什么 查看全部回复
4062
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3079
不用结转 查看全部回复
5801
1、你说的那种应该是之前没有通过工程施工科目核算,或者有一些没有发票的支出没有在账上体现,但是又算入了主营业务成本,这个需要你找原因,多记成本就冲减,工程施工科目少归集了,就补录 查看全部回复
3521
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3120
曹老师CPA
是的,不管哪个科目都要算进去 查看全部回复
3486
Harry老师
有收入成本费就需要结转。 查看全部回复
2474
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2962
业务招待费扣除标准1=20*60%=12(万元);业务招待费扣除标准2=2000*5‰=10(万元),准予扣除10万元。准予扣除的管理费用=40-(20-10)=30(万元) 查看全部回复
4813
在汇算清缴的“期间费用明细表”里分别填在销售费用下的业务招待费、管理费用下的业务招待费,按照招待费总额的60%和营业收入的0.5%孰低扣除 查看全部回复
2844
你有红冲主营业收入吗 查看全部回复
3018
工程施工是按照合同完工百分比确认收入的,如完工百分比较上期有变化,才需要结转成本。 查看全部回复
2892
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4569
没有主营收入及其它收入,收入不用结转 查看全部回复
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5774
根据发票信息做,开出票借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,开的销项负数与开出票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
5306
销售费用-业务招待费 查看全部回复
3381
管理费用记dai方,是吧 查看全部回复
4059
厚积薄发
每月补一下结转损益,每月结一次账。年底把本年利润转到未分配利润。 查看全部回复
2886
Annina老师
可以结转 也可以不结转 查看全部回复
3375
大宁老师
可以问下被审计单位具体是什么原因 查看全部回复
3420
主表报存后再点开 107040表看下 查看全部回复
3388
归老师
计入低值易耗品 领用的时候进福利费 查看全部回复
3744
再本年度调整么? 查看全部回复
4179
安叔老师
这和小微企业没有关系,账务需要这样处理的 查看全部回复
2264
指将借来的部分资金借给他人无偿使用而支付的利息,在税法上属于“与企业生产经营无关的支出”,不予税前扣除 查看全部回复
4121
哈哈老师
如果是生产企业肯定是把工资记入到生产成本和销售费用管理费用 查看全部回复
2689
看看科目余额表损益类是否借dai方反了 查看全部回复
4130
tammy老师
你是计提时候是, 借管理费用,dai应付职工薪酬 缴纳的时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 正常是这样,你发放时候重复借,管理费用dai银行存款对不 查看全部回复
4049
先后顺序错了,先结转期间损益,再结转本年利润 查看全部回复
2921
看下原因,如果是计提多了,就负数冲回 查看全部回复
2718
你收到处置价款需要交增值税 查看全部回复
3848
易老师
不用去调整以前的,这个是你后面调整项目引起的 查看全部回复
4170
一级科目为0 说明本月无发生额 查看全部回复
5292
金额不大的哈,直接购入时候放在管理费用低值易耗品 查看全部回复
5000
制造费用是要转主营业务成本的 查看全部回复
4227
可以的 查看全部回复
2907
3820
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