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云峰老师
同学你好,会计是会计,纳税是纳税,两者不一样,只要都是按各自口径来的,就可以 查看全部回复
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wam
如果账务处理没有问题,往来单位也无问题, 查看全部回复
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制造费用在存货里同学 查看全部回复
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孙老师
如果是实际业务导致的余额,不用进行冲销 查看全部回复
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甘老师
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
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andy老师
先弄清楚你们账上社保是扣到几月份的 查看全部回复
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许老师
长期待摊费用余额在dai方,是你们摊销过了吗 查看全部回复
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娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
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首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
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公司未扎帐的话,建议是在12月补计提少计提的税金 查看全部回复
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周老师
调整到企业应付款 查看全部回复
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李伟老师
在的 查看全部回复
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第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
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可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
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可以直接红冲的 查看全部回复
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安叔老师
7月1日之前的不需要, 查看全部回复
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之前的分录怎么写的 查看全部回复
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谭老师
如果是股权价格包括转让企业原未分配利润,在股权转让分红,因为是税后的不需要交纳所得税,但如果没有分红,转让价格包括分红的部分是需要交纳企业所得税的 查看全部回复
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你可以把之前的错误分录原路红字冲销 查看全部回复
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建议补入账 查看全部回复
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哪里有问题 查看全部回复
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更正申报 查看全部回复
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增值税销项税额不用单独计提,在你确认收入的时候已经反映出来了 查看全部回复
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小妮老师
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看全部回复
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因为做了利润分配的调整 查看全部回复
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暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
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tammy老师
可以 查看全部回复
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这张凭证没什么问题 查看全部回复
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审计的话肯定要叫调整 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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高老师
采购货物 查看全部回复
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出现这种情况是什么原因导致的呢 查看全部回复
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少的金额是什么原因, 查看全部回复
3259
清岚
可以转让 查看全部回复
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同学你好 把公司所以资产转让、负债偿还后,有所得的缴纳所得税后分配 查看全部回复
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资产负债表日后正常处置期满固定资产,属于正常事项处理 查看全部回复
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你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2566
patience
余额不一致,首先要查账,看是哪里入账有问题,然后再根据实际的调账 查看全部回复
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厚积薄发
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
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现金流量表只体现现金流 查看全部回复
3474
燕子老师
同学你好,第一种记账凭证,就是不区分收付转,所有的凭证编号都是记字一号,二号等等;第二种就是做了区分,收就是银行/现金涉及到收款的凭证,付就是银行/现金涉及到付款的凭证,转是不涉及银行/现金科目的凭证;最后一种是对第二种的第一步细化,把银行和现金凭证都分开了 查看全部回复
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编制银行余额调节表就行了 查看全部回复
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可以单独装订 查看全部回复
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是执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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借:其他应付款,dai:管理费用 查看全部回复
2446
只调整应交税费科目? 查看全部回复
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你是收到发票需要账务处理? 查看全部回复
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在电子税务局申请增票,上传相应材料就行 查看全部回复
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必须得有发票,可以和那个公司沟通一下,你们给他们一些税点也可以 查看全部回复
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你怎么更正的凭证? 查看全部回复
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合并不了,按目前的做就行 查看全部回复
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同学你好,具体哪个账需要调整? 查看全部回复
2007
1.计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2.结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积。 查看全部回复
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附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
1850
属于小型微利企业么 查看全部回复
2386
王苗苗老师
小企业会计准则,去年收入入错了,可以按照原分录冲减掉 查看全部回复
6848
是应付账款账上余额跟实际的对不上么,账实不符的话,需要看哪里有问题,然后调账。像已经结账了,不能随便删除凭证。 查看全部回复
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由于出纳操作不当,5-7月份社保单位部分从基本户下账了,后面几个月还没钱交。是什么意思,指5-7月社保交了,后面的没交么?为什么没交,是账户没钱么 查看全部回复
2714
你们小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
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要是你们的账套不是连续的,一年一个账套的,需要找到你们去年的备份账套,进入时选择去年的账套 查看全部回复
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这两笔没有在21年做 查看全部回复
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从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。 查看全部回复
2972
做银行存款余额调节表就行 查看全部回复
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发放工资的附件只需要银行回单即可,计提工资的附件需要附上工资明细(包括代扣代缴) 查看全部回复
2523
如果金额不大,直接补在今年即可 查看全部回复
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“应税凭证数量”逐份填写应税凭证时填1,合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证 查看全部回复
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借:应付职工薪酬 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1917
入账日期是在做凭证的时候,自己选的 查看全部回复
1680
发票和业务是真实的吗? 查看全部回复
3442
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2079
适用企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
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颜老师
在借dai记账法下,所有账户的结构都是左方为借方,右方为dai方,但借方、dai方反映会计要素数量变化的增减性质则是不固定的。 查看全部回复
2253
这张专票是小规模期间收到的还是一般纳税人期间收到的 查看全部回复
2993
先核对下看是不是发票上的销项和进项与申报系统上的小数点的差额 查看全部回复
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借:其他应付款-历年超支 dai:经营结余 查看全部回复
3371
同学你好,从代账手里把账接回来那么交接的时候账户余额肯定要和会计账面进行核对的,这样也是为了区分责任。首先银行余额不符是肯定不行的,建议问下代账会计是不是编制的有余额调节表?如果有调节表的话让他把表格给你;现金的话这个不用太纠结,反正实际现金又不在你的手里,如果每次都是老板自己报销付钱什么的,那现金你就正常做做账就好了 查看全部回复
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报销单做为原始单据,凭证附在报销单上面 查看全部回复
3010
平时计入成本费用的工资都是按应发工资计入的 查看全部回复
2266
建议问下当时的业务经办人员,可以根据发票或合同来具体说明 查看全部回复
2272
工资一般是当月计提,次月发放,发放时扣除个税并当月申报 查看全部回复
1908
杨老师
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
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你可以拿一张白纸先打印之后和发票在灯光下比对,重合的话就可以 查看全部回复
7424
看一下是不是没结转对 查看全部回复
3745
如果已经超限额就不得抵扣了,这两笔都需要调减费用 查看全部回复
2559
少了可以补录一笔 查看全部回复
2989
多扣的个人所得税退还给个人,或者抵减下一次的扣款 查看全部回复
4772
计入待处理财产损溢 查看全部回复
可以不附 查看全部回复
2036
发现错误的进行更正或通知外包公司更正;检查凭证,其它公司的业务凭证剔除;对应的报表等进行修正。 查看全部回复
4695
错误 查看全部回复
2567
你们认证抵扣了吗? 查看全部回复
1799
如果是开普票免税的话直接 借 银行存款等 dai 主营业务收入。 查看全部回复
1888
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
4011
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4165
1.dai款买机器 借:固定资产-机器 dai:短期借款/长期借款 查看全部回复
这个可以不用调 查看全部回复
3594
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3098
之前有开具发票吗? 查看全部回复
3299
那就变更新增的卡片 查看全部回复
4507
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