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高老师
您好,需要调整 查看全部回复
4338
悠悠老师
在本月补登记计提就可以了。 查看全部回复
5814
七七
做了缴纳部分那银行不就对不上了,计提部分可以留在下个月在用 查看全部回复
5328
归老师
同一家银行么? 查看全部回复
4806
李钢老师
你好,个人所得税是不进入税金及附加科目的。举例:工资1000,个税5。确认工资时,借:主营业务成本、相关费用等科目,1000 dai:应付职工薪酬1000。发放时,借:应付职工薪酬1000,dai:应交税费——个所税5 dai:银行存款995。 查看全部回复
4365
哈哈老师
借:财务报表 dai:应付利息 查看全部回复
7731
您好,按照总金额填就行 查看全部回复
4482
对,是根据3月末利润表本年利润的期末数计算的 查看全部回复
4356
账号正在注销中
借:管理费用 制造费用等 dai:其他应付款 查看全部回复
5202
借:财务费用 dai:应付利息 查看全部回复
4914
计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
4887
小规模纳税 借:应交税费应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5841
Annina老师
计提,借研发支出一资本化支出或费用化支出,dai应付职工薪酬,发放,借应付职工薪酬,dai银行存款 查看全部回复
10179
需要计提折旧 借:管理费用/制造费用 dai:累计折旧 查看全部回复
5265
借:信用减值损失 dai:坏账准备 查看全部回复
5148
借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税 应交教育费附加 应交地方教育费附加 查看全部回复
4077
借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4770
借:应付职工薪酬-住房公积金 其他应付款-住房公积金 dai:银行存款 查看全部回复
4419
计提社保,借管理费用一单位社保,其他应收一个人社保,dai应付职工薪酬一社保,交社保,借应付职工薪酬一社保,dai银行存款 查看全部回复
5310
2月份的社保一般在2月份的工资里扣。 查看全部回复
6138
社保是公司+个人的合计数么 借:应交税费-个税 0.79 应付职工薪酬(公司部分) 其他应收款(个人部分)dai:银行存款 11.79万 查看全部回复
19404
计提工资,借管理费用/销售费用/制造费用-工资,dai应付职工薪酬 查看全部回复
5850
您好,发给员工的什么补助?现金吗? 查看全部回复
6984
借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬 -工资 计提住房公积金(个人) 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-住房公积金 计提住房公积金(单位部分) 借:管理费用-住房公积金 dai:应付职工薪酬-住房公积金 查看全部回复
6795
可能是的,也可能是财务计算错误 查看全部回复
8253
去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。 查看全部回复
6552
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
5877
借固定资产,dai银行 查看全部回复
7551
李伟老师
折旧率=2/预计使用年限(年) × 100% 年折旧额=固定资产账面净值 × 年折旧率 【提示】在固定资产折旧年限到期的前两年内,将固定资产的账面净值扣除预计净残值后的余额平均摊销 查看全部回复
16605
您好,借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
7668
进税金及附加 查看全部回复
7011
您好,工会经费dai方计入应付职工薪酬科目。 查看全部回复
20061
您好,2019年的企业所得税金额是多少 查看全部回复
13014
王苗苗老师
二手奢侈品手表会计分录有 销售的分录, 成本的分录。 没有消费税, 在生产环节缴纳消费税。 销售的话,有增值税,附加税 ,利润总额是正数,缴纳企业所得税。 查看全部回复
20196
亲,你去年的账是怎么做的呢 查看全部回复
7389
您好,房租按月缴纳的时候计入预付账款科目,然后在相关的月份计入费用,再冲销预付账款就可以了 查看全部回复
7929
缴纳增值税就一定要缴纳附加税的 查看全部回复
9351
税务师晓雨
1、计提社保:借管理(销售)费用-社保(公司部分)615.91dai 应付职工薪酬-社保(公司部分615.9;2缴款社保:借:应付职工薪酬-社保,615.9其他应收款-社保个人部分1214.91、dai:银行存款 查看全部回复
7092
andy老师
您好,汇算清缴主要是针对企业所得税的,印花税通常是按次或者按期(比如:按月或者按季度征收)这个是需要在平时申报的 查看全部回复
11988
在当期计提和缴纳就行 查看全部回复
10386
是的,缴纳后借:应付税费-应交所得税,dai:银行存款 查看全部回复
9214
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
791
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
549
孙老师
你好同学,个税在5月份申报 查看全部回复
959
李可可
税率是13%么 查看全部回复
304
收入成本费用之类的正常填,已经交的个税填到已缴税额栏就行 查看全部回复
478
林宝辉
以保险方式缴纳的补充医疗保险应当缴纳个人所得税。 根据《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》(国税函[2005]318号)规定,企业为员工支付各项免税之外的保险金,应当在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按工资、薪金所得项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。补充医疗保险金不属于免税项目,因此应当征收个人所得税。此外,根据财税[2006]10号文件的规定,企业为职工支付的补充医疗保险应当并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。 目前,补充医疗保险的缴纳个人所得税的处理方式与补充养老保险类似,即单位替职工缴纳的补充医疗保险应与当月工资收入合并缴纳个人所得税。这一规定适用于所有企业为职工个人购买的商业性补充养老保险和补充医疗保险,确保了税收的公平性和一致性 查看全部回复
1734
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
241
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1389
社保少计提,可以补计提的 查看全部回复
972
一般是相当于处置 查看全部回复
699
杨老师.
是的 查看全部回复
1189
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1216
可以私人借款给公司,之后在进行扣款操作 查看全部回复
是金银么 查看全部回复
334
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
605
供应方给你们开票的时候,开材料B的发票是吧? 查看全部回复
598
如果入账时记到了固定资产一般就需要计提折旧,等已提足折旧时可以停止计提折旧 查看全部回复
1045
你好,具体什么问题? 查看全部回复
678
我企业国际货代公司 基本销项全部免税 公司租房办公的物业费和房租费的进项能抵扣么(你们有其他的交税的项目吗?没有的话,不可以抵扣,有的话计算抵扣) 查看全部回复
1129
wam
不是说怎么调整,你企业需自查,是否存在成本投入与实际情况不符?既然有这个提示,说明企业的成本投入核算与同行业存在较大差异 查看全部回复
811
李凤
收的时候计入: 借:银行存款 dai :其他应付款-代收水费/电费 代付: 查看全部回复
655
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
安叔老师
如果对方需要发票,个人开具发票由支付方代扣代缴个税 查看全部回复
1010
需要填写“应税凭证数量”: 逐份填写应税凭证时填1; 合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。 查看全部回复
1326
增值税丶企业所得税一般季报 查看全部回复
388
库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
855
你是个人吗、 查看全部回复
1230
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
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这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
562
如果严格按照税法规定的话,5月发放收入,6月份申报所属期5月的个税 查看全部回复
891
对 查看全部回复
1070
云峰老师
你好同学 用途是什么 查看全部回复
750
意思是中途建账么 查看全部回复
852
原分录是什么 查看全部回复
933
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
946
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
1066
你说的剩余金额应该是充值金额吧,就是充值多少剩多少 查看全部回复
1123
可以更正缴费基数 查看全部回复
1100
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
969
什么问题呢/ 查看全部回复
1026
西贝老师
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
650
增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提 查看全部回复
1355
各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
551
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
524
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
483
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1517
你们收到收据/ 查看全部回复
753
工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
865
一般是包含当月的 查看全部回复
698
员工入职时缴纳了当月社保,不是公司集体交的职工社保么 查看全部回复
1086
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1310
如果做实收资本的话还需要缴纳税费吗?需要交印花税 查看全部回复
963
内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
1144
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
684
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1185
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1333
借:管理费用/原材料 (根据发票内容进相关的费用成本类科目) dai:应付账款 查看全部回复
482
借:短期借款 (本金)财务费用(利息) dai:银行存款 查看全部回复
1064
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