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李钢老师
计提,借,税金及附加——车船使用税,dai,应交税费——车船使用税 查看全部回复
4186
谭老师
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1850
安叔老师
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
王苗苗老师
计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1814
没跨年吧,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税,借应交税费-应交印花税 dai 银行存款 查看全部回复
1734
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
1198
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1191
杨老师
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1769
许老师
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
小妮老师
会计准则上是在缴纳时直接计入营业税金及附加 查看全部回复
2713
燕子老师
同学你好,可以把一月份计提的分录删除,在2月份实际支付的时候做费用,或者如果不想修改一月份的凭证,可以在2月份把一月份做计提的分录红冲了,再按照实际缴纳的做分录即可 查看全部回复
4270
甘老师
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2272
andy老师
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2578
小小
计提医保 借:管理费用/生产成本/销售费用/制造费用(公司部分)dai:应付职工薪酬-失业保险/养老保险/工伤保险/医疗保险 查看全部回复
1889
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
patience
是的 查看全部回复
2804
①计提社保,借:管理费用-社保(公司部分)dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-(社保个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
17417
冲销原计提的所得税费用 查看全部回复
2439
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2425
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2716
按用途入账 查看全部回复
3054
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2220
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5583
厚积薄发
对的 查看全部回复
3630
大宁老师
例如该员工为管理人员 计提社保费的会计分录 借:管理费用~社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬~工资(应发) dai:其他应付款~社会保险费(个人部分) 银行存款(实发) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 其他应付款~社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2728
Amy老师
借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。 查看全部回复
3512
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3523
冲减营业税金及附加-印花税 查看全部回复
3004
木言
没有计提增值税说明收入多做了,补提上已缴纳的税金同时冲减相同金额收入 查看全部回复
3674
这笔款项房东要给你们的话,就计入其他应收款,如果是自己支付就计入税金及附加科目 查看全部回复
3261
哈哈老师
这个是不是替房东寄交的 查看全部回复
4140
忘计提实际有交吗 查看全部回复
3516
tammy老师
计提时, 借,税金及附加, dai,应交税费应交印花税 缴纳 借,应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3689
Annina老师
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2867
刘老师
正常做 查看全部回复
3185
高老师
红冲计提的附加税 查看全部回复
3521
小梦老师
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3579
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
若是相差不大(如相差了一分钱),可计入“营业外收入“或“营业外支出“核算。 查看全部回复
11415
增值税结转有很多做法,可以每个月都按照下面的做 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
4674
做好过一下,这样方便查询 查看全部回复
5071
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5173
填写在税金及附加里面 查看全部回复
5448
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3461
税务师晓雨
30万/5年*3年=18万 查看全部回复
8890
计提工资:借管理费用,dai应付职工薪酬 发放工资:借应付职工薪酬,dai银行存款,其他应收款-个人社保 查看全部回复
6111
借:管理费用-残保金 dai:其他应付款 查看全部回复
5607
账号正在注销中
供电:是供向哪几处?比如:车间,办公室,食堂,宿舍。如果是供向多处,你得提供分摊明细。维修是否只是生产设备维修? 查看全部回复
5598
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1215
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1129
正常是房东缴纳,不过特殊情况下是使用人缴纳 查看全部回复
831
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
385
李可可
可以 查看全部回复
671
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2620
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
杨老师.
可以,没有影响 查看全部回复
1076
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1361
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
1028
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1118
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1288
工资表只体现 3 月工资 查看全部回复
633
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1069
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1725
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
之前的分录反冲 查看全部回复
1439
易老师
不行 查看全部回复
1377
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1164
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1334
是车间工人还是车间管理员 查看全部回复
975
秦枫老师
有的 查看全部回复
718
跨年了么 查看全部回复
1168
李凤
3)计提社保 借:主营业务成本(被派遣人员) 销售费用(业务部门) 管理费用(其他部门) dai:应付职工薪酬——社保(企业) 查看全部回复
1080
同学你好,借成本dai 银行就可以呢 查看全部回复
1002
是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
914
借应付职工薪酬_公积金,dai银行存款 查看全部回复
1400
需要的 查看全部回复
1375
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1402
一般是在12月的账期计提的 查看全部回复
1675
是建筑公司 查看全部回复
1599
但在实际中没有销售珠宝,需要缴纳消费税吗?实际没有销售珠宝不需要缴纳消费税 查看全部回复
1319
李伟老师
自产产品用于构建固定资产(非应税项目) 无需视同销售 不需要缴纳增值税 查看全部回复
1603
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
1000
借:应收账款 20000dai:其他业务收入 20000 借:其他业务成本10000dai:累计折旧10000 查看全部回复
1503
张
你好 查看全部回复
1493
借:应收账款 20000 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税 借:其他业务成本 10000 dai:累计折旧 10000 查看全部回复
1586
按照股权转让财产所得的20%交纳个税 万分之五的印花税 查看全部回复
1411
红字冲差就可以 查看全部回复
1380
你上年度少计提了,那你补计提就好 查看全部回复
986
只是代发工资么 查看全部回复
1614
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1143
借 利润分配-法定盈余公积 借 利润分配-公益金 dai 盈余公积-法定盈余公积 dai 盈余公积-公益金 查看全部回复
1181
云峰老师
你好同学 借:财务费用400 应付利息800 dai:银行存款1200 查看全部回复
1651
需要价税分离 查看全部回复
1179
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1140
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1718
后期会退还么 查看全部回复
1485
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