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王苗苗老师
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2960
杨老师
营业外收入 查看全部回复
3763
对的 查看全部回复
3105
安叔老师
不需要 查看全部回复
3284
高老师
如果对方没有认证抵扣,发票退回,你申请红字发票信息表,开具红字发票 查看全部回复
2540
增值税是价位税,增值税并非不影响利润表,只是它对利润的影响拐了个弯 查看全部回复
2557
patience
适用的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3178
你们的采购价和销售价都是不含税么,如果客户砍价了2.6%,那应该是20%的毛利减去2.6%的砍价空间, 查看全部回复
2561
孙老师
((220-20)+(110-10))*5% 查看全部回复
3630
秦枫老师
不都是总机构缴纳企业所得税吗? 查看全部回复
3161
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2141
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3425
专票普票对于你们来说是一样的, 查看全部回复
3039
小妮老师
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2309
许老师
批发和零售种子、农药是免征增值税的,批发和零售化肥需要缴纳增值税。需要依法缴纳企业所得税 查看全部回复
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不是不申报增值税,是免增值税,小规模纳税人还是需要按季度申报增值税的 查看全部回复
3316
清岚
未开票收入已经开票部分调减 查看全部回复
2855
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
3406
享受加速折旧了可以填,要是不享受空表保存就行 查看全部回复
6447
甘老师
我看一下 查看全部回复
3341
有印花税么 查看全部回复
2489
你好,是款项无需偿付了是吧 查看全部回复
3009
Icy 何
投资企业和被投资企业是什么行业的 查看全部回复
3151
木言
这个需要和购买方协商 查看全部回复
4258
小微企业企业所得税年应纳税所得额100万元以内综合税率2.5%(应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%),100-300万元综合税率5%(应纳税所得额减按25%计算,税率20%) 查看全部回复
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增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4897
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
3008
由于教育费附加、地方教育附加费属于基金(费),不属于税收的范围,补申报时不需加收滞纳金。 查看全部回复
3258
进口环节的增值税可以抵扣,借:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2291
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5355
账上需要做所得税费用 查看全部回复
3007
将实际抵减部分计入其他收益或者营业外收入 查看全部回复
3568
是的 应按劳务报酬所得预缴个税 查看全部回复
3811
企业所得税里面不包含个人所得税 个人所得税是个人交的,不是企业交的 查看全部回复
2521
(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2898
是否该凭证之前已经计入营业外收入,现在小规模原3%税率到年底都是免税的,所以减免的税额不需要计入营业外收入了,要冲销原凭证 查看全部回复
2177
社保返还补助与企业的收入或者数量不直接挂钩,因此,企业收到的社保返还补助不缴纳增值税。 查看全部回复
3116
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
需要交税的 上月没作废这个月申报的时候需要先交税 然后红字发票开了之后再做红冲的分录 查看全部回复
2479
李伟老师
增值税在7月份申报时可能会多缴,如果你是一般纳税人,增值税有做够的进项票,可以多认证一些进项 查看全部回复
4144
如果固定资产加速折旧了需要填,如果没有不需要填这份表 查看全部回复
4290
企业所得税是根据利润来计算的 查看全部回复
3082
小微企业,利润总额126.663万元,应交企业所得税=100*0.125*0.2+26.663*0.25*0.2=3.83315万元 查看全部回复
2623
一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
12595
是的,开票就有收入,有收入就要考虑企业所得税 查看全部回复
2849
根据财税〔2000〕91号及财税〔2008〕159号的相关规定,合伙企业转让股权取得收入,属于财产转让收入,其所得属于合伙企业的生产经营所得,依据合伙企业生产经营所得采取“先分后税”的原则,对于个人合伙人,按照“经营所得”应税项目,适用5%-35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税;对于法人合伙人,应当按适用税率计算缴纳企业所得税。 查看全部回复
2346
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2962
利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3880
企业层面需要缴纳增值税和附加税、企业所得税 查看全部回复
4583
需要的,一般和货品一起金额等分, 查看全部回复
13845
开的专票还是普票 查看全部回复
3226
如果社会团体取得非营利组织免税资格 ,其会费收入可以免征企业所得税。 查看全部回复
2650
这种情况需要把开具的发票红冲或者作废重新开具 查看全部回复
5778
应该是2个选项,一个是三方协议缴款一个是网银缴款,和税局签订了三方协议的用签订协议的银行账户 查看全部回复
4469
税负率是当地税局根据地区和行业水平计算出来的,建议是按财税文件要求计算缴纳增值税 查看全部回复
3498
增值税申报期限看电子税务局的税费种认定信息中的期限要求 查看全部回复
2730
同学你好是增值税增量留底退税么? 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2716
借 应交税费-未交增值税 dai其他收益/营业外收入 查看全部回复
3176
是只针对海口自由贸易港的 查看全部回复
2356
有进项正常勾选申报就行,会显示有留抵进账税,应交增值税是0 查看全部回复
3150
符合条件的居民企业之间的股息、红利收入,在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利收入,为免税收入,不计入企业应纳税所得额征税。 查看全部回复
3895
这个房地产之前是一直闲置没有卖吗?账上怎么处理的? 查看全部回复
2601
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
3691
做当期损益即可 借:所得税费用 dai:银行存款 查看全部回复
5569
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3206
登录电子税务局,查询申报记录 查看全部回复
2639
需要的 查看全部回复
4197
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2897
如果罚款收入是在合同履行之中发生的,则属于价外费用,需要缴纳增值税,但是如果罚款收入与合同履行无关或在合同履行之前则无需缴纳增值税 查看全部回复
4635
不需要,政府退手续费本意是奖励办税人员的,如果公司领导同意给办税人员的话,收到时挂其他应付款 查看全部回复
3343
度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
2357
开劳务发票需要代扣代缴个税 查看全部回复
2243
累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
4363
企业所得税在项目地预缴0.2% 查看全部回复
3306
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4056
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2474
有实收资本吗? 查看全部回复
3990
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3455
待办事项里就可以看到,你可以按照我的信息模块,税种核定模块来核对一下每个月需要申报的税种 查看全部回复
3864
你登录电子税务局里面有需要申报的信息,财务报表一般纳税人季度申报,小规模纳税人年度申报 查看全部回复
3331
一般电子税务局每月申报期会显示应申报的事项 查看全部回复
3509
B15400 查看全部回复
4366
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2704
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2963
大宁老师
有的 查看全部回复
2975
可以 查看全部回复
4123
加计抵减金额不需要计提,缴纳税款时抵减金额直接计入营业外收入或其他收益 查看全部回复
2562
是的 查看全部回复
4320
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3624
错误。投资人购入各类资管产品持有期间(含到期)取得的非保本收益,不属于增值税征收范围,不征增值税。 查看全部回复
2370
你们属于上述行业吗? 查看全部回复
2500
需要视同销售处理。 查看全部回复
3427
分公司不能享受小微企业优惠政策 查看全部回复
2343
自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
2515
Harry老师
你好,单从销项看需要2.3万增值税。 查看全部回复
6722
可以公转私 查看全部回复
3183
你好,劳务报酬费用没有发票不允许税前扣除,公司付的劳务报酬费用是需要对方提供发票作为税前扣除凭证。 查看全部回复
4859
按用途入账 查看全部回复
3117
发票税率是1% 么 查看全部回复
4485
公司购进取得的增值税普通发票,按全部金额入账 查看全部回复
2666
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