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杨老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
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费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
983
王苗苗老师
结转 查看全部回复
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税务师晓雨
不会你的结转分录做的对的话,最后会结平 查看全部回复
2242
patience
是的 查看全部回复
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账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,统一一个口径。哪个错调哪个 查看全部回复
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燕子老师
是23年1月份的成本结转错了吗?如果是可以在23年最后一个月红冲再做一笔正确的分录 查看全部回复
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一般结转到主营业务成本 查看全部回复
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李伟老师
只是一份符号 查看全部回复
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安叔老师
涉及以前年度的费用未入账,可以补记入账,可以更正申报的 查看全部回复
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补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
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转固的时候有15万发票没收到吗 查看全部回复
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说明计提多了,实际发放少了。 查看全部回复
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同学你好,账面余额和缴纳金额不一致是因为什么呢 查看全部回复
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wam
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
1759
林宝辉
同学你好,你是说哪里不平呢 查看全部回复
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末结转没有结转增值税怎么办,之前也都没有结转,可以选择在当期一次性结转 查看全部回复
1251
tammy老师
你做的是内账 查看全部回复
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表示付给供货商的货款超过了收到的货物款项,形成了一些债权 查看全部回复
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是站在哪个公司角度入账 查看全部回复
1741
没有发票所得税就不得抵扣,建议取得对应发票, 查看全部回复
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因为预付正常是借方科目(发生的时候是借:预付账款),如果在dai方需要充分类至应付账款(dai方的情况就是来发票挂帐,正常就应该dai应付账款) 查看全部回复
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年末需要结转增值税吗,一般需要结转的 查看全部回复
1588
公司是购买方么 查看全部回复
2097
andy老师
你想要调整进入吗 查看全部回复
1739
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
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需要结转的 查看全部回复
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直接跟审计要调整分录就行 查看全部回复
1976
哈哈老师
超过30万不需要计提,直接做缴税的会计分录就行了 查看全部回复
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把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
1663
木言
可以根据会计恒等式判定,比如一个凭证借方为0,dai方分别为一金额相等红字与蓝字,则借方和dai方均为0,这时候会计恒等式是成立的。当然你把dai方红字拿到借方蓝字会计等式还是成立的,所以可以把dai方红字粗略的看成借方蓝字 查看全部回复
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红字是哪个科目 查看全部回复
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dai方是已经结转,如果没有留抵额的话,就是已经抵扣了 查看全部回复
1802
在的 查看全部回复
930
年底一直没还,可以就挂在账上,不用处理 查看全部回复
1946
隋文老师
材料成本差异这个科目,只有你原材料按照计划成本核算的时候,才会用到的科目 查看全部回复
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你好同学,在所得税汇算清缴前,可以调整。尽量准确。 查看全部回复
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一般是按照成本核算表的金额结转成本 查看全部回复
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办公室用印章在资产负债表中属于低值易耗品,实务中都是按照一次性摊销记入管理费用 查看全部回复
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正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1101
可以 查看全部回复
932
1111
以前没结转的属不属于这个项目 查看全部回复
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现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗。可以这样操作的 查看全部回复
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正常领用的话,是工程施工-原材料和实际领用的原材料的采购成本是一致的 查看全部回复
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工资不是根据公司的薪酬制度来计算的么 查看全部回复
1999
你好同学,收到时 借银行存款 dai预收账款 实现收入时 借预收账款 dai主营业务收入 根据对应的成本 借主营业务成本 dai库存商品等。 查看全部回复
1468
你好同学,申报表里的每一个金额(期初留抵、销项、进项、期末应纳税额或者留抵税额)都要与账套里的科目余额表明细金额一致。 查看全部回复
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一般的公司,年度汇算清缴后不符小微标准,将不能享受普惠性减半优惠 查看全部回复
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可以,先暂估入成本,来发票再冲暂估 查看全部回复
1800
月末接转一次就可以 查看全部回复
1633
应交税费是有可能是负数的,比如多缴了税费,或者税金没有计提,也可能是因为当期货物的增值税进项税额多于销项税额而产生留抵税额。 查看全部回复
1168
400-20=380 查看全部回复
1458
您好,当时您是怎么做账的? 查看全部回复
1513
借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1218
首先要查明余额是怎么形成的 查看全部回复
1562
因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票 查看全部回复
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Annina老师
这个需要根据单位业务实际情况写,税负低,原因,为什么这么多成本? 查看全部回复
1114
支付税控盘服务费, 借:管理费用 dai:银行存款/库存现金。 按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费一应交增值税(减免税款) 借 管理费用 负数 查看全部回复
1960
借应交税费-应交增值税-销项税,dai应交税费-应交增值税-进项税,看差额哪方,就是借或dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1740
那没有啥了,需要计提的税金你都没有,印花不需要计提,房产土地税你有吗,这个需要计提 查看全部回复
1825
报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
1550
意思是记账软件上入账了,但是出纳没有登记日记账,而且出纳已经年结了 查看全部回复
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
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是新建账套录入期初数据么 查看全部回复
1586
在年底如果没完成固定资产清理,可以有余额的 查看全部回复
1398
在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
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建造两个不同的工程,在建工程二级明细要分开写 查看全部回复
1733
没有生产,要结转到管理费用 查看全部回复
2077
1.投资收益=9000-12000=-3000 2.投资收益=62000-50000-1000=11000 借: 银行存款 62000 dai: 交易性金融资产-成本 50000 交易性金融资产-公允价值变动 1000 投资收益 11000 查看全部回复
1703
各明细科目的期末余额的借dai方跟明细科目的期末余额有关。 查看全部回复
1370
需要结转,可以选择每月月末结转,也可以年底一次性结转 查看全部回复
1623
一般情况做的是借方正数 查看全部回复
1094
款项收了么 查看全部回复
1400
运费由你们承担,只是对方帮你们先支付了是吗 查看全部回复
1315
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
1444
一般是结转本月的金额 查看全部回复
905
先进行本期的期末损益结转,结转到本年利润科目 查看全部回复
1650
计算今年利润看今年的利润表 查看全部回复
1578
具体业务是什么 查看全部回复
1742
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3246
工程施工各明细科目的核算内容 1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用2.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。 查看全部回复
1427
销售的是针织布,结转的是布匹的成本 查看全部回复
1605
公司是受托方还是委托方 查看全部回复
借方和dai方表示科目的借方和dai方累计发生额 查看全部回复
1898
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1438
小米
表示应付账款。 查看全部回复
2104
不可以,增值税加计扣除政策结束期之后就不可以用了 查看全部回复
2098
如果是研发支出-费用化支出,月末需要结转,结转到管理费用-研发费用 查看全部回复
874
是的!收入类转入本年利润dai方,成本费用类转入本年利润借方 查看全部回复
1021
不需要,因为生产成本到明年才能成熟 查看全部回复
2483
进项税额转出期末是需要结转的,可以先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1372
你好同学,仅就该科目看期末预付账款借方就可以。 查看全部回复
1147
具体的业务是什么 查看全部回复
1656
执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金,应当直接计入净资产。 查看全部回复
1642
上个月如期结转成本了,那么这个月就不需要再重复结转成本了 查看全部回复
1865
意思是你们现在开具发票了是吗? 查看全部回复
2466
是股权转让么,转让方是公司 查看全部回复
1549
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