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高老师
员工是你的还是劳务公司的? 查看全部回复
3643
tammy老师
你们是差额征税吗 查看全部回复
5387
谭老师
是的 查看全部回复
4293
Annina老师
借劳务成本,dai银行存款 查看全部回复
4536
西贝老师
同学你好,服务费和社保费用都是需要入你自己公司的费用或者成本呢 查看全部回复
1549
安叔老师
你们公司食堂,劳务人员用餐人员多么 查看全部回复
3697
第一区别 1、劳务派遣就是派遣员工不是你们公司的人,和你们公司也没有劳务合同关系,只是劳务派遣公司派人到你们公司干活的,你只需要按照约定支付劳务费就可以了. 2、人力资源外包指企业根据需要,将一项或几项人力资源管理工作流程或管理职能外包出去,由第三方专业的人力资源外包服务机构或公司进行管理,以降低经营成本,实现企业效益的最大化。因此,职能外包也属于人力资源外包的。 第二开具发票 1、劳务派遣开票按商务辅助服务的人力资源服务开具,不管是一般纳税人还是小规模纳税人,提供劳务派遣服务既可以选择差额计税,也可以选择全额征税, 2、人力资源外包服务按经纪代理服务人力资源外包服务开具发票,有以下三种发票开具方式:1. 全额开具普通发票;2. 分别开具增值税专用发票和普通发票;3. 通过差额征税模块开具增值税专用发票。 至于会计科目核算可以是同一个会计科目 查看全部回复
3839
甘老师
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
3691
借应收账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税 查看全部回复
3664
小小
代收的工资做代收代付 查看全部回复
3451
李伟老师
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
1202
同学你好,计入成本哈,借:成本dai:银行存款 查看全部回复
1216
同学你好,借成本dai 银行就可以呢 查看全部回复
1002
王苗苗老师
可以 查看全部回复
1178
patience
稍等 查看全部回复
2174
要看具体是什么业务 查看全部回复
1600
意思就是c公司是a的客户,c给a提供广告服务,但是呢项目又转给b去做,是么 查看全部回复
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如果是公司员工的话,一般是申报工资薪金个税 查看全部回复
1522
是采用的什么会计准则 查看全部回复
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为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
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收到发票,根据发票金额入账 借,管理费用-服务费 借,应交税费应交增值税进项税额 dai,应付账款-某某公司 支付款项 借,应付账款-某某公司 dai,银行存款 查看全部回复
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公司给对方开具150万的发票确定收入并核算增值税 查看全部回复
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看发票备注栏有没有备注付款方代扣代缴个税,如果有的话,需要代扣个人所得税 查看全部回复
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计入服务费就可以了,借 管理费用-服务费 查看全部回复
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一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 查看全部回复
1154
杨老师
原来的入库分录红冲就可以 查看全部回复
899
公司是一般纳税人么,发票总金额是100*1.06元么 查看全部回复
1953
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1801
FOB是离岸价 查看全部回复
1871
股东和法人给别的公司提供居间服务,是以公司的名义开的发票么 查看全部回复
2264
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
2699
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2356
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2842
合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
3764
只要是真实的业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
3280
活动支持服务费具体是什么 查看全部回复
3060
你是人力资源公司还是收到人力资源公司的发票? 查看全部回复
5014
挂应付账款,你这个实际还是业务的往来 查看全部回复
5147
孙老师
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
4336
有真实的业务是没问题的 查看全部回复
2259
税务师晓雨
在《增值税暂行条例》及其实施细则,以及《营业税改征增值税试点实施办法》中并无相关条款界定。与一般应税项目类似,即征即退项目对应的进项税额允许按规定抵扣。对于适用增值税即征即退的纳税人,应单独核算享受增值税即征即退政策项目的销售额和应纳税额,未按规定单独核算的,不得享受增值税即征即退政策。发生无法划分的进项税额,一般货物(劳务或服务)和即征即退项目需要分别核算和申报,防止将应归属于即征即退项目负担的进项税额计入一般项目的进项税额中,从而导致即征即退多退增值税,或一般项目少缴纳增值税。 查看全部回复
3278
秦枫老师
合同针对的是撰写还是发布内容 查看全部回复
2776
wam
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
3329
是劳务范围的可以 查看全部回复
3037
许老师
比如你们购进的用于医疗服务的产品、办公发生的水电费等 查看全部回复
2187
参考上面的图片,名称是劳务派遣,选差额计税 查看全部回复
2373
借:库存商品等(红字) dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应付账款(红字) 查看全部回复
2020
你们是承租人,后期设备归你们所有是吗? 查看全部回复
2150
小妮老师
只要是员工与单位签订劳动合同就需要缴纳社保的 查看全部回复
3222
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
交易服务费计入土地成本科目,计入开发成本 查看全部回复
4614
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
3219
可以计入管理费用 查看全部回复
6078
在中国境内提供提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位以及提供娱乐服务的单位和个人,应按规定缴纳文化事业建设费。 查看全部回复
10331
可以,按照实际发生业务时间进行摊销 查看全部回复
3576
实际有金融投资方面的业务可以接受咨询费发票入账 查看全部回复
3498
不算 借:销售费用 10000 银行存款10000 dai:其他应收款 查看全部回复
2915
劳务派遣可以开差额发票,5%的差额专票 查看全部回复
3347
应该要选择服务行业 查看全部回复
2764
3499
企业一般开不了社保发票 查看全部回复
2890
您好,劳务派遣公司代发工资、代缴社保按照差额报税的,不能开具增值税专用发票税率5%,非差额计税税率是6%。 查看全部回复
5610
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
会务外包是会务公司开票给你们的, 查看全部回复
1942
2644
9%进主营业务收入,13%进主营业务成本 查看全部回复
5324
差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额作为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
4184
你们收取的B服务费包括货物的货款吗? 查看全部回复
3267
可以的 查看全部回复
1951
都可以 查看全部回复
12362
对方是什么性质的公司? 查看全部回复
4132
3394
Harry老师
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3070
是的,一共摊销13个月 收到房租发票 借:长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 每月计提摊销 借:管理费用-房租 dai:长期待摊费用 查看全部回复
4931
是对方提供劳务然后开具了3%的发票么,这种情况下按发票金额直接入账就好了,不用申报工资缴纳社保 查看全部回复
3626
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5328
发票内容如果是技术服务之类的,不需要申报个税 查看全部回复
5660
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3768
4279
木言
是dai款发生的担保服务费吗?如果是要计入财务费用 查看全部回复
2521
按服务费做收入 查看全部回复
3698
应该给他开其他生活服务的发票 查看全部回复
4754
大宁老师
那你可以等统计出来再入账哇 查看全部回复
2927
Yan
小规模税局代开吗 查看全部回复
22128
那就做代付的分录平账 查看全部回复
3354
做无票收入 查看全部回复
3887
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3822
建议计入管理费用-服务费 查看全部回复
3179
张老师
看你们是否要调整增值税了 查看全部回复
3424
而已老师
你好 查看全部回复
3868
现代服务-商务辅助服务-经纪代理服务 查看全部回复
8991
如果是公司经营相关的费用,可以进管理费用 查看全部回复
4234
揭老师
挂靠的建筑公司属于一般纳税人且项目采用一般计税那你提供的材料专票可以抵扣3%的工程款发票如果是普通发票的话 就不能抵扣 查看全部回复
4444
Icy 何
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3838
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3412
(1)全额确认收入时:? 借:银行存款/应收账款?? dai:主营业务收入?? ? ? ? ? 应交税费—简易计税? (2)结转成本:? 借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看全部回复
4918
设备和服务分开开票,分开核算 查看全部回复
3248
venus老师
B是C之间挂往来就可以 查看全部回复
3940
甜甜老师
还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么? 查看全部回复
5880
借应收账款,dai其他业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
5397
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