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甘老师
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1904
高老师
工资一般是月底计提次月发放,10月申报的工资应该是9月发放的工资,就是8月工资表上数据,如果是新员工,应该是8月入职 查看全部回复
2661
交 查看全部回复
2355
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
借:信用减值损失 dai:坏账准备 查看全部回复
2881
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
3214
李伟老师
方法 查看全部回复
2579
Harry老师
你好,如果是计提的工资小于实发的工资,分录应做成: 借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
5327
是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
2337
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2784
许老师
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2263
安叔老师
应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5% 查看全部回复
1850
1、 首次计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备= ∑(期末各账龄组应收账款余额×各账龄组坏账准备计提百分比) 2、 以后计提坏账准备的计算公式: 当期应计提的坏账准备=当期按应收账款计算应计提的坏账准备金额+(或-)坏账准备账户借方余额(或dai方余额)。 查看全部回复
2356
小小
前面100万按照2.5%交所得税,后面200万按照5%交所得税 查看全部回复
3959
应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5%,100-300万实际税负5% 查看全部回复
1899
是小微企业吗 查看全部回复
2438
企业所得税是以你利润表的利润总额来调整核算交企业所得税 查看全部回复
2145
计提 借管理费用400 dai:应付职工薪酬400 查看全部回复
3257
杨老师
可以 查看全部回复
2093
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2116
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
2277
增值税先要抄报税,勾选认证进项税,然后再填写增值税申报表 查看全部回复
2102
应付社保在dai方余额表示有未缴纳的社保费。 查看全部回复
2508
正确的 查看全部回复
1482
未付的工资可以借其他应付款-未付工资 dai应付职工薪酬 或者无需处理继续留在应付职工薪酬科目里 查看全部回复
2458
清岚
你是说小规模开票是否需要缴纳企业所得税是吗 查看全部回复
2724
计提单位承担部分 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1713
下次发工资时多扣一部分个税 查看全部回复
2558
可以一次性计入费用 查看全部回复
1615
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3843
andy老师
企业所得税申报表里的数据是累计数 查看全部回复
2644
是的 查看全部回复
3066
这个月把上个月凭证原笔红冲 查看全部回复
3154
什么意思? 查看全部回复
6525
647421.89*25%-647421.89*2.5% 查看全部回复
2721
建议是分开核算 查看全部回复
5163
不用转,挂在应付职工薪酬-工资那里 查看全部回复
2419
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2821
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5275
如果企业计提残保金,分录为: 借:管理费用——残保金 dai:其他应付款——残保金 实际缴纳残保金时,分录为: 借:其他应付款——残保金 dai:银行存款 如果企业不计提残保金,分录为: 借:管理费用——残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3155
可能计提的费用不一致。申报表上的所得税费用是实际交纳的 查看全部回复
4986
个体没有企业所得税,只申报经营所得就行 查看全部回复
2569
不需要计提 查看全部回复
1887
收到专项资金 借:银行存款 dai:专项应付款 项目管理费 借:银行存款 dai:递延收益 使用管理费 借:在建工程/管理费用等 dai:银行存款 借:递延收益 dai:其他收益 查看全部回复
1977
可以的 查看全部回复
1924
应纳税所得额100万元以下的,减按12.5%按照20%的税率计算,应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分,减按25%按照20%的税率计算 查看全部回复
2921
需要计入应交税费的丁字账户 查看全部回复
2787
是一年一收的话,应该是管理费用租金 查看全部回复
2195
计提社保单位部分 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-员工社保 dai:银行存款 查看全部回复
2583
计提的时候把请假扣款的那一部分也不要具体 查看全部回复
1722
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2513
如果是真实发生的,不会提高企业所得税 查看全部回复
谭老师
你是生产企业吗? 查看全部回复
4504
缴纳医疗保险时,应做分录: 借:管理费用--医疗企业部分 借:其他应付款--医疗个人部分 dai:银行存款 在发放工资时,代缴的个人部分应从工资中扣除: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 dai:其他应付款--医疗个人部分 计提时 借:管理费用-医疗保险 -大病统筹 dai:其他应付款-医疗保险-大病统筹 支付时:借:其他应付款-医疗保险-大病统筹 dai:银行存款 查看全部回复
4543
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2790
不行 查看全部回复
2221
在本季度调整成正确的数据或者更正之前的报表 查看全部回复
3361
可以单独做一张调整凭证 查看全部回复
2128
patience
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2364
成本 查看全部回复
2680
是的,需要申报 查看全部回复
tammy老师
每月申报工会经费,计税依据是按当月计提工资金额,个税是在发放的次月申报 查看全部回复
3422
原路红冲多计提部分 查看全部回复
2592
如果去年存货今年销售,这个有什么问题呢 查看全部回复
3587
一直是季度预交,年度汇算 查看全部回复
1218
2831
需要的 查看全部回复
2014
固定资产原值是多少? 查看全部回复
2878
是不是9月发放8月份工资,9月份才计提 查看全部回复
1874
可以,不影响 查看全部回复
3698
填写有错误 查看全部回复
2172
2470
重复记账的红冲处理 查看全部回复
2537
要看你本年累计的净利润是多少 查看全部回复
2966
根据财务账数据填列 查看全部回复
1929
请问是执行什么会计准则 查看全部回复
4830
汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。 查看全部回复
4637
建议分开 查看全部回复
2289
厚积薄发
2947
借:管理费用-折旧费 dai:累计折旧 查看全部回复
3020
个税计提会计分录,借:应付职工薪酬,dai:应交税费——应交个人所得税 查看全部回复
3614
所得税季报注意填写资产总额的单位是万元,注意小微企业符合的话勾上享受税收优惠 查看全部回复
1964
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3159
计提什么税? 查看全部回复
2801
可以抵,不过税局一般都是建议你们先退 查看全部回复
2181
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2482
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3460
是小规模还是一般纳税人,是查账征收么 查看全部回复
2095
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2549
2598
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2903
根据《财政部 国家税务总局关于增值税期末留抵退税有关城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加政策的通知》(财税〔2018〕80号)规定:对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。 查看全部回复
1789
执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3087
企业所得税没有这个减免正常 查看全部回复
3287
内账是公司所有业务都要入账 查看全部回复
2321
资产在剩余的10年内计提完折旧就好 查看全部回复
2363
王苗苗老师
库存商品和原材料采购的不是同一物品,这三个的税率一样 查看全部回复
1940
是商贸企业的话,月末根据本月销售货物的出库成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2268
是连续12个月,比如从2021年7月1号到2022年6月30号。 查看全部回复
2214
1496
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