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王苗苗老师
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2616
孙老师
你好,23年1月计提的话,属于调整以前年度损益 查看全部回复
5056
andy老师
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2555
差额不是预缴的多集体的少么 查看全部回复
1680
patience
是的,在申报汇算清缴时,里面有个研发费用加计扣除表,要勾选这个表单,研发费用加计扣除是跟汇算清缴一起填报的。 查看全部回复
4582
清岚
一一对照,有一个比例 查看全部回复
2728
之前的分录是什么? 查看全部回复
3998
你好,可以反结账做一下调整。或者在23年用以前年度损益科目调整 查看全部回复
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把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1978
夏老师
介绍费用可以去税局按劳务费代开发票入帐 查看全部回复
2255
燕子老师
同学你好,可以把一月份计提的分录删除,在2月份实际支付的时候做费用,或者如果不想修改一月份的凭证,可以在2月份把一月份做计提的分录红冲了,再按照实际缴纳的做分录即可 查看全部回复
4288
公司是一般纳税人还是小规模,开票的话是专票还是普票 查看全部回复
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https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/053/053.html 查看全部回复
3748
许老师
哪个公司负责这个项目的经营就负责申报相关税费 查看全部回复
6402
易老师
直接登陆电子税务局有个更正的模块 查看全部回复
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在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
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数够36个月就好了。到24年7月份 查看全部回复
1959
木言
金额不大的话,23年计提计入23年费用就可以了,如果金额较大,需通过以前年度损益调整科目进行处理 查看全部回复
4988
你好,从账面合规性来看,由公司承担股东个税是不合适的 查看全部回复
3935
小妮老师
文化事业建设税? 查看全部回复
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你把错误分录红冲之后再做正确的分录 查看全部回复
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你好,上年计提股东分红的分录你是怎么做的 查看全部回复
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需要按照规定计提法定盈余公积 查看全部回复
2005
未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润。它在以后年度可继续进行分配,在未进行分配之前,属于所有者权益的组成部分。 查看全部回复
3374
税务师晓雨
金额大不大 查看全部回复
3986
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8213
计提 :借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际申报扣款的时候 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4260
你好,首先预算偏差率的公式是对的,其次照你的说法有可能12月份有会计上多预提了管理费用,在1月份冲销了,所以导致一月份管理费用账面上发生额是负数 查看全部回复
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是的,法人的工资只能选择在一处扣除 查看全部回复
5605
补提科目是啥,计入税金及附加还是以前年度损益调整了? 查看全部回复
5691
22年结账没 查看全部回复
3082
金额大不大? 查看全部回复
4917
高老师
计提借管理费用 dai其他应付款等 缴纳时借其他应付款等 dai银行存款 查看全部回复
2917
是小企业会计准则么,可以按正常的业务入账,比如应该做到管理费用的,入到管理费用 查看全部回复
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你在2022年计提的时候未付款肯定是挂账了 查看全部回复
2780
可以报销 查看全部回复
5841
云峰老师
同学你好,不需要调账。只要金额与去年没有发票时作的一样。 你可以借以前年底损益调整 dai以前年度损益调整,摘要写上收到发票。 查看全部回复
2279
转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看全部回复
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直接做一笔补提的分录就可以了 查看全部回复
4479
上个月是几月,跨年了么 查看全部回复
2397
厚积薄发
一般工资之类的需要计提,还有固定资产折旧,无形资产摊销,都是计提本月的 查看全部回复
2465
原路红冲 查看全部回复
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之间的暂估分录是借:管理费用 200000dai:其他应付款200000 查看全部回复
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扣除的个人承担部分一般计入其他应收款或其他应付款,在缴纳社保时就冲平了, 查看全部回复
2768
把少计提部分补上 查看全部回复
2469
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3103
工资,折旧,所得税(如果亏损就不用计提)、城建税、教育费附加、水利基金、职工教育经费福利费 等 查看全部回复
1619
甘老师
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3680
信用减值损失是指因应收账款的账面价值高于其可收回金额而造成的损失,属于损益类科目。信用减值损失本身没有规定具体的计提比例,企业需要根据实际情况来确认具体的金额和比例。 查看全部回复
2412
谭老师
直接通过以前年度损益调整或未分配利润来调整 查看全部回复
2186
你们小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3022
借:在途物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
3318
不用 查看全部回复
4229
员工的劳动合同是和谁签的? 查看全部回复
2574
wam
借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3802
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3315
政府会计准则下,1月补计提上年第四季度企业所得税,该如何操作? 借累计盈余 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
4212
你好,可以调减 查看全部回复
10079
原值 查看全部回复
1990
同学你好,研发费加计扣除是正常的,据实填就可以了 查看全部回复
2591
同学你好,法定盈余公积是按当年弥补完期初亏损后的净利润来计算的。 按公司法和会计准则规定是必须计提的。 查看全部回复
2373
总、分公司备案后,通常是按照总分机构汇兑计算,再分配的 查看全部回复
3911
安叔老师
等到支付的时候直接冲销原计提分录 查看全部回复
3012
可以在12月份做一笔补记分录 查看全部回复
2448
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
2060
有 查看全部回复
3130
建议先与主管税务局确认下,通常在汇算清缴时也会调整的 查看全部回复
3699
按照权责发生制原则,费用不建议跨期 查看全部回复
3949
同学你好,如果金额小的话就直接在22年补计提,如果金额大要走以前年度损益调整 查看全部回复
1741
同学你好,计提多少减值损失,要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率 查看全部回复
3482
是一般纳税人? 查看全部回复
1678
是的 查看全部回复
1765
对的 查看全部回复
2369
开专票时需要价税分离的 查看全部回复
2484
3292
周老师
如果本年实收资本和资本公积发生了变动,增加了,那么需要计提和缴纳印花税 查看全部回复
2686
看自己的企业, 查看全部回复
2894
可以返回账套计提在22年 查看全部回复
7875
需要先把账做出来,出全年的报表,计算利润总额,才能申报企业所得税 查看全部回复
2139
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
1874
同学你好,不需要,集团内可以免增值税 查看全部回复
2579
做12月的账,计提12月的社保工资,支付11月的社保工资 查看全部回复
2168
利润表中不体现盈余公积 查看全部回复
4929
投资性房地产按照成本模式计量情况下: 借:投资性房地产 累计折旧 固定资产减值准备 dai:固定资产 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 查看全部回复
需要的 查看全部回复
1833
你把多计提的546.42原路红字冲销 查看全部回复
2577
城建税的计税依据是实际需要缴纳增值税和消费税 查看全部回复
Yan
使用小企业准则企业缴纳去年所得税如去年没计提是包含的 查看全部回复
2460
1.发票先开,1月才报销的,可以在12月先做计提 借:管理费用等 dai:其他应付款-xx 1月报销支付 借:其他应付款-xx dai:银行存款 查看全部回复
3148
两个事项不是同一个事项,不能对冲 查看全部回复
2190
娜娜老师
首先计提和买票是没有关系的,计提并不是根据买票来了计提,一般情况是根据实际发生的业务来看的,比如2022年实际产生了房租和物业费,但是没有收到发票,具体的金额也不知道,这种情况下就要先计提,后面收到发票后再根据实际的金额调整。现在你的问题是2022年计提的金额多了,则需要进行调减,需要通过以前年度损益调整科目进行调整,再将以前年度损益调整科目结转至未分配利润里。如果你们公司用的小企业会计制度,或者需要调整的金额也不大,其实直接在当期做相反的会计分录,将多计提的金额调整回来即可! 查看全部回复
2504
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2281
本年利润是多少 查看全部回复
1939
工会经费=企业当月工资总额×2% 查看全部回复
2145
季度的申报缴款截止时间是1月16日,部分地区延长到1月31日 查看全部回复
2435
同学你好 借:应付职工薪酬-住房公积金 dai:以前年度损益调整 影响所得税的,一并调整 查看全部回复
5440
分红是董事会或股东会决议宣告分红后计提的,什么时候出决议什么时候计提 查看全部回复
1934
分配的时候就已经是分配到具体产品了 查看全部回复
2648
对 查看全部回复
2413
你们的软件没有提取到,或者凭证没有做正确 查看全部回复
2123
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