登录/注册
patience
销售100万元货物出去,销售收入是100万么 查看全部回复
3462
王苗苗老师
产生罚款、滞纳金,没有按时申请,税务机关就会根据情节的严重性对逾期申报行为作出处罚。对于再有应纳税额的情况下,还会按照每日万分之五征收滞纳金。会影响信用等级。 查看全部回复
3454
李伟老师
是计提工资错误 的话,可以把3月份的红冲,4月份重新计提 查看全部回复
2753
从银行取出备用金或从公户转到私人账户用作备用金 查看全部回复
2147
甘老师
如果本季度利润总额为正,且没有可弥补的亏损,需要按利润总额计算计提应交企业所得税 查看全部回复
3583
对的,以前年度损益调整科目是需要结转到本年利润 查看全部回复
2324
3、4月份计提房租物业等 借:管理费用 dai:其他应付款 5月份支付全年 借:预付账款(6月后金额) 其他应付款(4-5月金额) 管理费用(当月金额) dai:银行存款 6月收到发票 借:管理费用(当月) 应交税费应交增值税进项税额(专票的话) dai:预付账款 查看全部回复
3978
零售业。从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员50人及以上,且营业收入500万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业 查看全部回复
2911
按实际的填报 查看全部回复
3112
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2842
报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗?表单是根据企业的实际情况勾选,不需要可以不用勾选 查看全部回复
2464
看一下有没有已经付款但是还没有取得发票的费用支出 查看全部回复
2377
小规模开普票5万,报增值税是5/1.01吗?5/1.01算出来不含税收入 查看全部回复
2303
而已老师
补提 查看全部回复
2821
安叔老师
差额冲减营业外支出,上年的计入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1686
可以 查看全部回复
2959
印花税不用 查看全部回复
1480
为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
2145
wam
按照时间加权来 查看全部回复
1852
60万的成本票是什么时候的 查看全部回复
2217
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
选择的折旧方法是那种 查看全部回复
2029
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2137
Alice老师
质保金一般情况下应该进到其他应付科目 查看全部回复
2766
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2625
稍等 查看全部回复
2133
借:管理费用/制造费用dai:其他应付款-预提**费用 查看全部回复
1648
以实际支付金额来开票 查看全部回复
2535
所得税费用是属于什么时候的税 查看全部回复
1919
可以入销售费用,可以全额扣除 查看全部回复
1682
厚积薄发
dai是应交税费 查看全部回复
2408
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2839
清岚
合同金额 查看全部回复
1611
dai方发生额 查看全部回复
1599
你试一下 查看全部回复
1977
个税收入更正了么 查看全部回复
2317
能用 查看全部回复
1995
整笔冲销然后更正一张正确的凭证 查看全部回复
1851
tammy老师
1.计提工资 借:管理/销售费用等—工资dai:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:管理/销售费用等 —社保dai:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 dai:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) dai:银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3088
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3200
孙老师
你好,是按照冲减之后的数计提 查看全部回复
2380
借:所得税费用 18 dai:应交税费-所得税 18 查看全部回复
2044
不需要 查看全部回复
2584
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
2994
如果电子税务局不能更正以前年度的所得税报表,可以到大厅更正。 查看全部回复
2105
对,应付职工薪酬是负数余额,说明是先发放了,后面月末计提工资就行 查看全部回复
1791
根据对账单录凭证,整个阶段都是计提阶段吗。要看银行回单内容是什么 查看全部回复
1610
今年开始小微企业所得税不管超不超过100万都是按照,减按25%计入应纳所得税,20%的税率计算所得税,实际税率是5% 查看全部回复
可以暂按上个月数据计提,到时候出来再调整 查看全部回复
1862
你的理解没问题 查看全部回复
1907
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
2648
木言
是弥补亏损后还要纳税? 查看全部回复
3118
小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
2650
是房地产经纪公司直接跟个人签订租赁合同,支付租金么 查看全部回复
3171
季报的时候可以做弥补以前年度亏损,如果去年利润是负10万,今年第一季度利润是3000元,那第一季度不预缴企业所得税。 查看全部回复
1715
谭老师
月底计提,次月15日前申报缴纳 查看全部回复
2108
把原来多记的就冲掉,少的就补上去 查看全部回复
2427
可以按季计提 查看全部回复
3944
一般4月份的不做到第一季度 查看全部回复
2319
一般4月份的不可以做到第一季度 查看全部回复
1924
你问的是企业招收退伍士兵优惠政策还是退伍士兵创业优惠税收政策 查看全部回复
2185
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2714
借:管理费用-残疾人就业保障金 dai:银行存款 查看全部回复
2240
可以补计提 查看全部回复
2688
对,红字冲销 查看全部回复
2883
车间生产没有通过生产成本或者制造费用,直接进了主营业务成本 查看全部回复
3799
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
1.计提工资 借:管理费用-工资11530.66 dai:应付职工薪酬-工资11530.66 2.发放 借:应付职工薪酬-工资11530.66 dai:其他应收款-养老保险618 其他应收款-医疗保险239.52 其他应收款-失业保险38.64 银行存款/库存现金10634.50 查看全部回复
1976
可以的 查看全部回复
1549
把重复的分录冲减掉 查看全部回复
2222
今年直接红字冲销掉这一笔分录就行 查看全部回复
1994
只是挂错科目的话,直接做一笔调整分录就可以了 查看全部回复
2941
1850
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1603
3216
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2294
3382
工会经费计提比例为2% 查看全部回复
1945
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3333
可以把问题描述的更详细点吗? 查看全部回复
3132
把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证,然后重新做费用凭证 查看全部回复
1966
这应该是按照你们购进商品的成本缴纳印花税 查看全部回复
2287
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
可以不计提的,月底一些工资,房租等费用需要计提 查看全部回复
2434
没有实际发生的,汇算清缴时做纳税调整调增按50万利润纳税 查看全部回复
2158
3706
合同 查看全部回复
3790
参考下2021年第8号文件 查看全部回复
对 查看全部回复
3008
你好,具体什么问题呢 查看全部回复
1633
要计提的 查看全部回复
2554
投资性房地产是成本法核算么? 查看全部回复
5343
借:财务费用,dai:应付利息 查看全部回复
老师,比如说以公司的名义买了一辆车,请问这辆车的全额在当年可以当作成本,这样公司的利润就少了,然后所得税就交的少了不? 答:对的 另外这辆车每个月都提折旧,请问这个折旧也可以当作成本不 答:已经选择一次性在当年折旧抵税的,以后每个月计提的折旧财务账是属于成本费用,但是企业所得税汇算清缴需要纳税调整,因为同一个车费用不能抵税两次 查看全部回复
2787
个人部分是公司代扣代缴,不属于公司费用,不需要计提 查看全部回复
1978
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2113
你们是劳务派遣是吗? 查看全部回复
2937
计提工资与开不开票无关哈 查看全部回复
2486
andy老师
需要计提的 查看全部回复
3031
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载