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李伟老师
财务会计收付实现制 查看全部回复
2477
甘老师
类似于一般企业损益科目结转 查看全部回复
1469
孙老师
你好同学,需要计提折旧 查看全部回复
2476
安叔老师
可以计入费用的 查看全部回复
1760
wam
对于已实际发生的业务,在12月底前没有开票的,先按照实际发生的成本、费用暂估入账 查看全部回复
2507
建议重新更正下 查看全部回复
3512
云峰老师
亲,需要计提。 借:业务管理费用 dai应付职工薪酬-单位部分 查看全部回复
2229
许老师
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3746
建议四季度报的时候,冲回调整,按全年实际成本和利润申报 查看全部回复
2782
可以先计提 查看全部回复
2441
周老师
税务局的意思应该是要你们自查这几张发票的真实性,要核实是否符合所得税税前扣除 查看全部回复
11051
andy老师
增值税销项税额不用单独计提,在你确认收入的时候已经反映出来了 查看全部回复
2123
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2542
小妮老师
具体还要看企业对应收账款的管理 查看全部回复
2219
夏老师
可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0 查看全部回复
1804
同学你好,属于哪个月的计入哪个月。因为有坏账的依据,所以不要矛盾 查看全部回复
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因为做了利润分配的调整 查看全部回复
4017
奖金吗 查看全部回复
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你们2017年企业所得税汇算清缴有没有调整这一笔未收到票的 查看全部回复
2588
预收款不需要, 查看全部回复
3000
需要的 借:合同履约成本-工程施工-工资 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款等 查看全部回复
3142
收不回来的证明是? 查看全部回复
2428
未成熟的农产品也需要计入生物性生物资产,收获之后处理再dai生物性生物资产 查看全部回复
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2022年是可以的 查看全部回复
3793
冲掉的固定资产? 查看全部回复
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税务上2022年可以一次性抵扣完300万,以后3年的折旧需要税法上调增应纳税所得额 查看全部回复
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这张凭证没什么问题 查看全部回复
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如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
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审计的话肯定要叫调整 查看全部回复
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tammy老师
内账,最好根据全年收入减去支出计算 查看全部回复
2879
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2675
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
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应付职工薪酬 查看全部回复
1776
patience
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4270
少的金额是什么原因, 查看全部回复
3259
谭老师
退回的所得税是2021年的吗? 查看全部回复
2864
同学你好,反结账回去,把上年的账里更正一下 查看全部回复
2828
实际发放的时候冲减应付职工薪酬即可 查看全部回复
2905
是的 查看全部回复
2652
正常来说是的 查看全部回复
3124
帮房东支付他的个税,这个个税是房东承担么 查看全部回复
2343
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5258
2022的年终奖应该计入2022期间的 查看全部回复
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可以把每个月计提的费用作为暂估,收到发票把之前计提的费用全部原路红字冲销,然后再根据发票金额入账 查看全部回复
2546
怎么会多计提那么多? 查看全部回复
3246
是的,需要计提 查看全部回复
2051
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2566
要看它所从事的具体业务而定,如果民间非营利组织从事营利性的经营活动的是不能免税的,需要按一般企业的收入所得缴纳增值税和所得税 查看全部回复
2536
你是怎么做账的 查看全部回复
1874
金额大么 查看全部回复
2379
需要的 查看全部回复
2558
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1863
王苗苗老师
平时发生福利费相关支出的时候计入福利费,在税法上,福利费如果不超过工资总额的14%可以税前扣除,超过的部分不能税前扣除。 查看全部回复
2121
利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看全部回复
2116
高老师
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
3617
清岚
可以计提 查看全部回复
3374
是执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2188
借 应收利息 dai财务费用 查看全部回复
2063
符合条件的生产、生活性服务业纳税人自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。符合条件的生活性服务业纳税人自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。 查看全部回复
3439
个体户的所得在自然人电子税务局(扣缴端) 查看全部回复
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去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么 查看全部回复
3468
附加税是在增值税基础上计提的 查看全部回复
3210
本月的附加税是按本月是啥类型计提 查看全部回复
2986
附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
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属于小型微利企业么 查看全部回复
2386
同学你好 一、如果不符合资本化,可以直接费用化。 二、如果资本化,应在8月开始计提折旧。 查看全部回复
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同学你好 我们按购买的股权投资入账。 对方的固定资产在对方的账上,不能入到我们的账上。 查看全部回复
3202
工资 折旧 应归属于2022年的成本等 查看全部回复
2372
2547
计提工资:借:管理费用-职工工资,dai应付职工薪酬-职工工资 查看全部回复
2334
建筑安装业的税负率,增值税是3%左右,所得税是1.5%左右,可以参考下 查看全部回复
3026
接收方,借:固定资产 dai:营业外收入 查看全部回复
2177
一般情况下是这几项税 查看全部回复
3900
借:应付职工薪酬 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1917
小规模纳税人开具3%征收率的普通发票免增值税 查看全部回复
2516
用的是本来累计 查看全部回复
做红冲凭证冲掉计提就好(即分录跟计提一模一样,只不过金额是负数) 查看全部回复
2203
你好,需要出具报表,计算出应纳税所得额,进行申报 查看全部回复
4894
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4281
颜老师
这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下 查看全部回复
2943
那就是固定资产处理了 查看全部回复
2406
算 查看全部回复
2295
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
4677
对外签的合同金额按*税率计提 查看全部回复
3353
计提就是指计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取列入某科目,从无到有。结转是指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户,是从有到无。 查看全部回复
2552
1442
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4663
有约定相应支付利息,就需要计提的 查看全部回复
4186
如果是金融类企业,那这利息作为营业收入核算会计分录是: 借:其他应收款dai:主营业务收入-利息收入; 如果是非金融企业,借:应收利息 dai:财务费用——利息收入 查看全部回复
3104
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2613
可以的,如果人工工资跟公司经营收入直接相关,这样是可以的。 查看全部回复
8462
杨老师
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4652
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2523
甜甜老师
您好 这个需要看当地电子税务局是否有这个功能呢,建议您咨询下当地12366具体问下呢 查看全部回复
3968
您单位执行的什么准则? 查看全部回复
9236
是之前已经申报了,没有从员工的工资里面扣回来吗? 查看全部回复
2897
同学你好 比较一下,以下两者的最小值: 1、收入29的千分之五=1450 2、业务招待费用的60%=10000*0.6=6000 所以只能按1450 查看全部回复
2839
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4443
需要 查看全部回复
5323
折旧方法是那种 查看全部回复
2395
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