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tammy老师
生产车间劳务外包就是记到制造费用中 查看全部回复
2458
安叔老师
还有什么问题呢 查看全部回复
2891
清岚
可以参考这个 查看全部回复
2728
孙老师
可以的,同学 查看全部回复
2677
patience
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2472
计提工资是按应发数 查看全部回复
2415
代扣代缴个人所得税不需要计提 查看全部回复
2636
甘老师
从次月开始计提 查看全部回复
5059
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3041
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2906
你计提应付职工薪酬,职工福利,是否之前计提过了,借管理费用,dai应付职工薪酬,职工福利 查看全部回复
2738
分录可以的 查看全部回复
4422
许老师
可以的 查看全部回复
1715
每年计提的折旧计入利润表,因为没有发票,需要纳税调增 查看全部回复
2571
杨老师
调增费用较所得税 查看全部回复
3373
Harry老师
你好,多出来部分要补计入其他应收款 查看全部回复
2565
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2978
高老师
扣工资时借应付职工薪酬 dai其他应收款 查看全部回复
3685
小妮老师
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2969
单位缴纳计提: 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬(单位缴纳部分 ) 查看全部回复
2249
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2743
王苗苗老师
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3855
你缴纳时的分录是怎么写的? 查看全部回复
2435
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
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计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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一般是扣除个税及个人承担社保部分后的工资是实发工资 查看全部回复
2452
法院判赔1200万属于资产负债表日后调整事项,全额影响2021年利润 查看全部回复
4874
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2402
不需要 查看全部回复
2373
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2598
①补计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应收款-员工个人部分社保 dai:银行存款 查看全部回复
3399
对,多计提的要做一次冲销多计提的分录 查看全部回复
1911
房租是预付一年的,还是只是当月的房租 查看全部回复
5270
借,银行存款 dai,其他业务收入 dai,应交税费应交增值税销项 一般纳税人税率9% 小规模纳税人或简易计税的5% 查看全部回复
2982
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3597
借:利润分配—应付股利 dai:银行存款 应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5618
购买固定资产: 借:固定资产 dai:银行存款 转账: 借:盈余公积-任意盈余公积(固定资产入账价值) dai:盈余公积-法定公益金 查看全部回复
9658
可以,需要计提的 查看全部回复
3516
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2652
长期待摊费用确认时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
3020
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4134
如果是管理部门用的,补提分录 借管理费用 dai累计折旧 金额是补提数 查看全部回复
2879
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2523
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2226
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3899
不一定 查看全部回复
2474
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3565
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2685
小企业会计准则不需要 查看全部回复
个人所得税纳税申报表导出来是叫个人所得税扣缴申报表,职工薪酬计提表是公司做的工资表 查看全部回复
3515
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5031
不是你们代扣对吧? 查看全部回复
3695
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4573
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2704
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2963
个人所得税代扣代缴,不涉及到收入费用的,不要求必须为0 查看全部回复
2656
曹老师CPA
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
3672
计提 借 费用/成本 dai应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款-公积金个人承担 dai 银行存款 查看全部回复
2552
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4394
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3312
借:成本/费用 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2372
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3651
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3956
(14)借:生产成本-直接人工1200000 借:制造费用130000 借:管理费用190000 借:销售费用210000 借:在建工程470000 dai:应付职工薪酬2200000 查看全部回复
3423
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
3031
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2091
计提的分录跟实际收到发票的分录一样,比如, 借管理费用燃气费 dai,银行存款或其他应付款 查看全部回复
4781
不用计提税金 查看全部回复
2764
夏老师
借管理费用一单位部分 其他应収款一个人 dai应付职工薪酬一保险 借应付职工薪酬一保险 dai银行存款 查看全部回复
2936
你好,分录如下 管理以及后勤部门使用的水电费计提: 借:管理费用——水电费 dai:应付账款——水电费 生产车间使用的水电费计提: 借:制造费用——水电费 dai:应付账款——水电费 期末将制造费用结转至生产成本: 借:生产成本 dai:制造费用——水电费 支付水电费并取得水电费发票时: 借:应付账款——水电费 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 查看全部回复
9177
是的亲 查看全部回复
2736
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3088
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4483
你分录是正确的 查看全部回复
2911
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2670
3元 查看全部回复
2446
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2946
支付配件款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:销售费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
1928
不影响 查看全部回复
是公司和个人分别是1500吗 查看全部回复
2651
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3147
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4705
借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 查看全部回复
2604
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 查看全部回复
3228
1.每年折旧额=(1000000-4000)/4=249000元 2.分录 借:生产成本 dai:累计折旧 查看全部回复
3270
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2233
你好 查看全部回复
3374
大宁老师
补计提一下 查看全部回复
2133
调减管理费用 查看全部回复
3635
退的是附加税吗 查看全部回复
3361
计提时, 借 管理费用--工会经费, dai应付职工薪酬--工会经费, 缴交, 借应付职工薪酬--工会经费, dai银行存款, 查看全部回复
3055
应付职工薪酬社保有余额吗 查看全部回复
2929
您好,现在是22年,要进行以前年度调整了 查看全部回复
3218
借:固定资产清理6万 累计折旧 3万 固定资产减值准备 1万 dai:固定资产 10万 查看全部回复
2299
谭老师
可以 查看全部回复
5647
小小
2022年补交19年的税吗 查看全部回复
3809
借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2684
厚积薄发
一般是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2867
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4100
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